помощник бухгалтераспросила7 февраля 2011 в 19:34
 9 817 просмотров 

Амортизация ОС у ИП на УСН

Уважаемые бухгалтера подскажите в таком вопросе,ИП на УСН"доход-росход"(без работников). Купил деревообрабатывающий станок,стоимость 182000,праильно ли я начисляю амортизацию.... (срок полезного использования 5-7 лет,линейный метод) 1:72*100%=0.14%
182000*0.14%:100%=254.8
254.8- Квартальный авансовый платеж?
Правильно ли?
Или 1.4% ??? Тогда квартальный авансовый платеж 2548???
Новый вопрос Ответить
г. Ливны38 930 баллов
ИП не ведут БУ и соттветственно не начисляют амортизацию на ОС, а так же не являются плательщиками налога на имущество организаций (где имеет значение начисленная амортизация). В целях УСН амортизация так же не рассчитывается и не применяется. Затраты на ОС списываются в соответствии с п.3 ст. 346.16 НК РФ.
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
помощник бухгалтераАвтор вопроса
г. Москва5 баллов
А какие тогда авансовые платежи раз в квартал платить????? Ели нет амортизации???
г. Махачкала33 033 балла
Цитата (помощник бухгалтера):А какие тогда авансовые платежи раз в квартал платить????? Ели нет амортизации???

У Вас УСН, следовательно ежеквартально исчисляете доходы минус расходы (в т.ч. и стоимость станка), если получается положительная разница, то это и будет авансовый платеж, который надо уплатить.

Стоимость ОС ( станка) списывается равномерно, в течении налогового периода (год), начиная с того квартала, в котором выполняются 2 условия: станок введен в эксплуатацию и оплачены расходы на его приобретение.

Амортизация начисляется , только если ИП на ОСН, а у вас УСН.
г. Ивантеевка-2109 329 баллов
От 3 до 10 лет, следовательно здесь формула списания 50-30-20. И каждый квартал четверть этого.
182000*0.5/4=22750 в первые 4 квартала
г. Махачкала33 033 балла
Цитата (Ефимов Павел):От 3 до 10 лет, следовательно здесь формула списания 50-30-20. И каждый квартал четверть этого.
182000*0.5/4=22750 в первые 4 квартала

Это, если станок приобретён до начала деятельности ИП на УСН.
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
помощник бухгалтераАвтор вопроса
г. Москва5 баллов
Цитата (Ефимов Павел):От 3 до 10 лет, следовательно здесь формула списания 50-30-20. И каждый квартал четверть этого.
182000*0.5/4=22750 в первые 4 квартала

Спасибо большое.
помощник бухгалтераАвтор вопроса
г. Москва5 баллов
Цитата (Faty):
Цитата (Ефимов Павел):От 3 до 10 лет, следовательно здесь формула списания 50-30-20. И каждый квартал четверть этого.
182000*0.5/4=22750 в первые 4 квартала

Это, если станок приобрен до начала деятельности ИП.

Станок приобретен,во время деятельности,т.е. сейчас.....а как тогда списывать???
г. Махачкала33 033 балла
Цитата (помощник бухгалтера):
Цитата (Faty):
Цитата (Ефимов Павел):От 3 до 10 лет, следовательно здесь формула списания 50-30-20. И каждый квартал четверть этого.
182000*0.5/4=22750 в первые 4 квартала

Это, если станок приобрен до начала деятельности ИП.

Станок приобретен,во время деятельности,т.е. сейчас.....а как тогда списывать???

Напишите квартал ввода в эксплуатацию и оплаты за станок.
помощник бухгалтераАвтор вопроса
г. Москва5 баллов
Дата ввода в эксплуатацию. 07.02.2011. Оплата 04.02.2011. полностью поставщику 182000
Заказать электронную подпись для работы в системе госзакупок
г. Махачкала33 033 балла
Цитата (помощник бухгалтера):Дата ввода в эксплуатацию. 07.02.2011. Оплата 04.02.2011. полностью поставщику 182000
В течение года, ежеквартально, списываете в расходы 1/4 часть стоимости станка, т.е. по 45500руб.
В Книге учета расходов и доходов запись о расходе, 45500 руб., производите на последнее число квартала.
помощник бухгалтераАвтор вопроса
г. Москва5 баллов
Цитата (Faty):
Цитата (помощник бухгалтера):Дата ввода в эксплуатацию. 07.02.2011. Оплата 04.02.2011. полностью поставщику 182000
В течение года, ежеквартально, списываете в расходы 1/4 часть стоимости станка, т.е. по 45500руб.
В Книге учета расходов и доходов, запись о расходе 45500руб, производите на последнее число квартала.

Благодарю!!!!)
Добрый день! Знаете,у меня подобная ситуация имела место.ИП на УСН(доход-расход) приобрели холодильное оборудование стоимостью 162000,0 и я,как начинающий бухгалтер списала в расходы всю ст-ть.Налоговая не приняла этот расход.Нужно было начислить амортизацию и списывать постепенно в течение 15 лет(т.к. срок использования оборудования таков).В результате доначислен налог с вытекающими отсюда последствиями.Вот теперь амортизацию списываю ежеквартально в размере 2700,0.
Интересно, чем они обосновали своё решение?
Подключиться к оператору ЭДО и сдать отчет о прослеживаемости
Только тем,что срок использования оборудования 15 лет,значит и амортизация начисляется и списывается на протяжении этого времени.
г. Москва11 866 баллов
Цитата (Svet14):Только тем,что срок использования оборудования 15 лет,значит и амортизация начисляется и списывается на протяжении этого времени.

Добрый день!
А зачем Вы согласились с доначислением налога? В гл.26.2 НК РФ У.С.Н. чётко написано что сумму приобретенного в период применения УСН (доход-расход) ОС нужно списать на расходы в том периоде когда этот расход произведен, т.е. в течение календарного года приобретения ОС, в НУ равномерно списываем ежеквартально на расходы стоимость ОС.И срок использования ОС, в НУ при УСН, отношения не имеет, в данном случае. А амортизацию начисляем в БУ.
г. Москва4 324 балла
Добрый день! согласен с Аллой полностью! Представляется, Вы излишне лояльны к ним - они (налоговики) Вам премию за пополнение бюджета должны были дать!!! Кстати, если год еще не прошел, Вы можете обжаловать решение в УФНС, а потом в течение трех месяцев пойти в суд, после решения УФНС, хотя УФНС его наверное отменит....
г. Москва11 866 баллов
Спасибо, Николай!
Закажите электронную подпись для отправки отчёта о вакцинации через mos.ru