Лагунов Артур

Корректировочный счет-фактура у поставщика на уменьшение

Добрый вечер.
Что то я запутался в трех соснах по проводкам по такой счет-фактуре)

Поставщик отгрузил готовую продукцию
62/1 90/1
90/2 43
90/3 68/2

Затем изменили объем на уменьшение
62/1 90/1 - сторно 
90/2 43 сторно
68/2 90/3

вроде бы так

но есть в интернете каке то варианты типа
90/3 68 сторно
90/3 19 сторно

Помогите разобраться пожалуйста
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Лавров Консультант
27 мая 2014 в 21:06
Добрый день.
Артур, если изменился объем в сторону уменьшения - это именно те сторнировочные проводки, которые Вами приведены.
Разумеется, если отгрузка и корректировка происходят в одном периоде.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
29 мая 2014 в 00:22
Вот тут несколько необычная ситуация, если я правильно понимаю , должен пройти оборот по 68 му счету , для того чтобы данные его "бились" с декларацией.

Итого

первоначально мы начислили 
90/3 68/2

потом кредит по данной проводке не трогаем а дебет сторнируем, но !
на обратной стороне сторно кредита идет дебет 68/2
и получается 

90/3 сторно      дебет 68/2

вот в 1с типовые конфигурации если мне память не изменяет рисуют такие проводки

90/3 сторно 19 сторно 

затем 19ый весит красный, до тех пор пока по нему  не сформируется запись в книгу покупок, проводкой 68 19, в результате чего 19ый закрыт, а по 68ому  прошел нужный оборот, либо это делать напрямую как я показал выше.

Вроде бы так может быть я где то ошибаюсь
Александр Лавров Консультант
29 мая 2014 в 07:52
Добрый день.
Артур, это уже не "чистая" методология, а в том числе и техника работы в конкретной программе.
С точки зрения методологии, полагаю, это не вполне корректно, т.к. НДС по возвращенному товару - это не то же самое, что НДС по приобретенным ценностям (Вы этот товар не приобретаете). Однако в целом и такие проводки тоже возможны. По итогам таких операций искажения данных учета и отчетности не будет.
Как именно поступить - решать Вам.