Елена Троянская

Проводки по договору комиссии

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, проводки по договорам комиссии.
Спасибо
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Лавров Консультант
9 июня 2014 в 21:00
Добрый день.
Уточните, пожалуйста:
1) предмет договора комиссии;
2) проводки у какой из сторон Вас интересуют.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
9 июня 2014 в 22:18
Александр, вечер добрый!
Извините, пишу более подробно
С Яндексом у нас договор комиссии, он комитент, мы комиссионер. Клиенты нам перечисляют сумму на рекламную кампанию, мы ее полностью переводим яндексу.
С клиентом отдельный договор, они перечисляют нам полностью сумму, которую затем перечисляем Яндексу.
Яндекс в конце месяца перечисляет нам комиссионное вознаграждение.

Спасибо за помощь.
Александр Лавров Консультант
9 июня 2014 в 23:07
Добрый день.
Тогда так.
Дт 51 Кт 76-клиент - получены деньги от клиента;
Дт 76-Яндекс Кт 51 - перечислены деньги Яндексу.
Дт 76-клиент Кт 76-Яндекс - получены услуги от Яндекса, перевыставлены клиенту;
Дт 76-клиент Кт 90-1 (91-1) - вознаграждение;
Дт 51 Кт 76-клиент - получены деньги от клиента.
PS. Я не рассматривал НДС по вознаграждению (если он есть).
PPS. Расчеты с клиентом по расходам и по вознаграждению лучше "развести" в аналитике.
9 июня 2014 в 23:19
Александр, спасибо, первый раз  с таким встретилась...
Александр, а почему у Вас две проводки по получению денег от клиента? Извините, не поняла...
ООО на УСН.
Александр Лавров Консультант
10 июня 2014 в 07:37
Цитата (Елена Троянская):Александр, спасибо, первый раз  с таким встретилась...
Александр, а почему у Вас две проводки по получению денег от клиента? Извините, не поняла...
ООО на УСН.
Добрый день.
Раз ООО на УСН - с НДС вопрос отпал 😀
И по поводу двух проводок: прошу прощения, перепутал сторону, от которой Вы получаете вознаграждение.
В двух последних проводках должен быть 76-Яндекс, а не 76-клиент.
Остальное остается.
Бухгалтерия
Сдайте электронную отчетность во все контролирующие органы через интернет
10 июня 2014 в 13:30
Александр, день добрый!
Спасибо за помощь
Проверьте меня, я так разнесла

Поступили деньги от клиента
51 - 62
Реализованы услуги клиенту
62 - 76
Отчет комитенту
76    - 62
62 - 90
Оплатили комитенту мы
60 -51
Оформлен акт от комитента
76  - 60
Благодарю!
Александр Лавров Консультант
10 июня 2014 в 21:34
Добрый день.
Не понимаю.
Оснований для проводки Дт 76 Кт 62 - не вижу. И всё, что после этой проводки - тоже не согласен.
В общем, первые две проводки - ОК, а дальше так:
Дт 76 Кт 90 - отчет комитенту;
Дт 76 Кт 51 - оплатили комитенту за вычетом коиссионного вознаграждения.
10 июня 2014 в 21:38
Александр, а как тогда быть  с актом по услугам, предоставленным Яндексом?
Не выбрасывать же? Куда его  притаскивать?
Александр Лавров Консультант
10 июня 2014 в 22:53
Вы его передаете клиенту.
И именно на основании этого акта (плюс Вашего отчета) он принимает у себя расходы.
Бухгалтерия
РСВ обязаны сдавать все организации
Даже при отсутствии выплат надо сдать нулевой РСВ на директора‑учредителя
11 июня 2014 в 12:42
Александр, день добрый!
Зачем клиенту акт, где Яндекс - поставщик, наше ООО - покупатель???
Это же мои документы....
Tatyanash 149 баллов, г. Новосибирск
11 июня 2014 в 16:02
Добрый день.
Цитата (Елена Троянская):Проверьте меня, я так разнесла

Поступили деньги от клиента
51 - 62
Реализованы услуги клиенту
62 - 76
Отчет комитенту
76    - 62
62 - 90
Оплатили комитенту мы
60 -51
Оформлен акт от комитента
76  - 60
Благодарю!
Первые 2 операции отражено верно.
Затем на 3-ью операцию вы делаете 2 проводки. В этом нет необходимости, вы ведь не удерживаете свое комиссионное вознаграждение из поступлений покупателя, нет зачета взаимных требований, соответственно можно обойтись одной проводкой:
Д62 К90 - начислено агентское вознаграждение
Далее 
Д76 К51 - перечислили, полученные от клиента, денежные средства комитенту
Д51 К62 - получили вознаграждение от комитента.
Tatyanash 149 баллов, г. Новосибирск
11 июня 2014 в 16:04
Цитата (Елена Троянская):Александр, а как тогда быть  с актом по услугам, предоставленным Яндексом?
Не выбрасывать же? Куда его  притаскивать?
Акт об оказанных услугах прикладываете к Отчету комитенту.
Александр Лавров Консультант
11 июня 2014 в 21:33
Цитата (Елена Троянская):Александр, день добрый!
Зачем клиенту акт, где Яндекс - поставщик, наше ООО - покупатель???
Это же мои документы....
Добрый день.
Правильно.
Но ведь клиент возмещает Вам именно эти расходы.
И на основании этого документа и Вашего отчета о том. что Вы осуществили эти расходы, он и примет эти расходы у себя.
Бухгалтерия
Подключиться к системе для обмена электронными счетами‑фактурами
11 июня 2014 в 22:26
Александр вечер добрый!
Извините, мы друг друга не понимаем, видимо.Акты комитент передает нам!Если я перечислила Яндексу по этим актам, то и это должно прикрываться документально - актами. Значит, должно быть оформлено поступление услуг от Яндекса. Иначе счета не закроются.