Ариадно4ка

Минус по кассе

Добрый вечер.

Подскажите пожалуйста, как лучше поступить в следующей ситуации.

ООО на общем режиме.  За услуги клиенты оплачивают нам как через кассу (с применением ККТ), так и безналом. деньги два раза в месяц сдаем в банк. Сегодня обнаружила, что в конце апреля сдали на 15 коп. больше чем было в кассе. То есть нужно было сдать 35 копеек, размена не было и сдали 50 копеек, виноваты, не доглядела я. в результате касса ушла в минус на 15 копеек.  Каким образом это можно исправить? А то скоро квартал закрывать, а у меня касса в минусе. Я много вариантов передумала, но не могу найти баланс между тем что законно и тем, чтобы было правильно.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
18 июня 2014 в 11:53
Добрый день!
Цитата (Ариадно4ка):Добрый вечер.

Подскажите пожалуйста, как лучше поступить в следующей ситуации.

ООО на общем режиме.  За услуги клиенты оплачивают нам как через кассу (с применением ККТ), так и безналом. деньги два раза в месяц сдаем в банк. Сегодня обнаружила, что в конце апреля сдали на 15 коп. больше чем было в кассе. То есть нужно было сдать 35 копеек, размена не было и сдали 50 копеек, виноваты, не доглядела я. в результате касса ушла в минус на 15 копеек.  Каким образом это можно исправить? А то скоро квартал закрывать, а у меня касса в минусе. Я много вариантов передумала, но не могу найти баланс между тем что законно и тем, чтобы было правильно.
Чтобы ответить на вопрос, нужно понять, откуда взялись 15 копеек...
Ведь мы исходим из того, что все полученные денежные средства должны быть оприходованы по кассе. Если других поступлений в кассу не было, то в кассе других денег, кроме полученных от покупателя, не должно быть. Поэтому физически сдать денег больше, чем есть в кассе, нельзя.
Но факт есть факт. Поэтому сразу хочется понять, почему в кассе больше денег, чем принято от клиентов.
Первый же вывод: не все деньги, поступающие в кассу, приходуются в кассу. Это целый букет правонарушений - административных и налоговых.
Так всего 15 копеек могут привести к неожиданной пристальной проверке  налоговиков...

Можно предположить и менее "криминальный" сценарий. Клиент должен оплатить сумму, заканчивающуюся на 35 копеек. Мелочи  у него нет, и он даёт 50 копеек. В кассе мелочи для сдачи тоже нет, и кассир достает из своего кошелька 15 копеек и отдает клиенту...
Так образовался излишек в кассе, который вместе с остальными деньгами был сдан в банк.
Чьи это 15 копеек. Получается, что не ООО, а кассира. Т.е. кассир внесла личные деньги в кассу, чтобы дать клиенту сдачу. Вот и надо это оформить. Т.е. приходник на имя кассира (видимо заём от него).

Я понимаю, что приходник на 15 копеек выглядит диковато. Но это, всё-таки, лучше, чем минус 15 копеек по кассе.

Успехов!
Бухгалтерия
Ведите кассовую книгу в электронном виде
18 июня 2014 в 20:06
Спасибо. А если у этого ПКО будет дробный номер, это является нарушением кассовой дисциплины? Все-таки вносить деньги по ПКО лучше той датой, которой сдали больше. Потому что в этот день образовался минус.
Александр Погребс Главный консультант
20 июня 2014 в 22:29
Добрый день!
Цитата (Ариадно4ка):Спасибо. А если у этого ПКО будет дробный номер, это является нарушением кассовой дисциплины? Все-таки вносить деньги по ПКО лучше той датой, которой сдали больше. Потому что в этот день образовался минус.
Конечно, дробный ПКО - нарушение кассовой дисциплины, но по-моему, за это не наказывают, тем более, что это вполне объяснимо. Кроме того, это всё-равно значительно правильнее и лучше, чем минус по кассе 🙁

Успехов!