liza2002

Отражение корректировки реализации в 1С

Добрый день, форумчане. Столкнулась с проблемой по корректировки реализации. Нашла на форуме похожую ситуацию.

Вопрос: "Подскажите пожалуйста, сделали корректировку реализации, в результате на эту сумму уменьшилась сумма выручки на счете 90,01, и в проводках данной операции указывается, что сумма ндс тоже уменьшает счет 90,03 и переходит на 19,09, потом при закрытии счета, заполняется формирование книги покупок "вычет по ндс по уменьшению стоимости". этой операцией закрывается счет 19,09.
Суть вопроса, что теперь по счету 90,01 произошло уменьшение, а по счету 90,03 нет. именно в анализе 68,02 счета вообще никак не отражается эта корректировка, и теперь у меня идет расхождение по доходам в декларации по налогу на прибыль за год, и сумме доходов в декларациях по ндс за 4 квартала именно на сумму корректировки. уже незнаю, что делать, может быть нужно еще какой то документ ввести, чтобы все было ровно, подскажите пожалуйста ."
Ответ: "В зависимости от того, производите ли вы корректировку реализации в сторону уменьшения за текущий период или за прошлый отчетный период, формирование проводок может различаться. Посмотрите ещё раз внимательно свои проводки и обороты. У вас запись сделалась не как сторно Книги продаж, а как запись в Книгу покупок. Т.к. задействовался сч.19.09, а не сторно Дт 90.03."

Полностью согласна с ответчиком, сумма ндс по корректировкам попадает в книгу покупок. Теперь опишу свою ситуацию. У нас корректировки регулярно проводятся, я со спокойной душой и со знанием дела отчитывалась в налоговую. Вчера по "Контуру" из налоговой получила сообщение с требованием предоставления пояснений: "доход, учитываемый для целей налогооблажения прибыли за 2013 год, например, 1000 000р. Доход, отраженный в декларациях по НДС за 1ый, 2ой, 3ий, 4ый кварталы 2013 года - 1 100 000р. Получается, эти 100т.р. (сумма корректировок) в декларациях по НДС не учитываются в строках дохода, а попадает в строку расхода, так как при проведении корректировки этот ндс попадает в книгу покупок.
Подскажите мне пожалуйста или дайте верное направление ходу мысли, что бы им такое написать, чтобы они от меня "отстали"((((
Заранее всем благодарна.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
liza2002 (автор вопроса) 7 баллов, г. Москва
20 июня 2014 в 11:56
1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83) конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.58.6)
Алена Светлая Консультант
22 июня 2014 в 14:17
Добрый день!
Поясните вы в 2013г корректировали суммы за 2012год? Выписывали такие док-ты "Корректировка реализации" и счета-фактуры корректировочные в 2013г про 2012г?
liza2002 (автор вопроса) 7 баллов, г. Москва
22 июня 2014 в 21:17
Добрый вечер. Нет, это корректировки по реализации 2013 года, проведенные в 2013 году. Проводила документом "корректировка по согласования сторон" и корректировочной сч/ф.
Бухгалтерия
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!
Алена Светлая Консультант
23 июня 2014 в 21:56
Здравствуйте!
Насчет направления мыслей для ответа в ИФНС приведу несколько цитат с ИТС в части вашего вопроса.
Цитата (Из справочных материалов с ИТС по ведению Книги покупок):С 1 апреля 2012 года налогоплательщики должны применять форму и правила ведения книги покупок, утвержденные приложением № 4 постановления Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (далее – Постановление № 1137).

В книге покупок регистрируются все счета-фактуры (в том числе корректировочные, исправленные), полученные от продавцов, как на бумажном носителе, так и в электронном виде при одновременном выполнении следующих условий:
они зарегистрированы в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур;возникло право на налоговые вычеты в порядке, установленном ст.172 НК РФ (п. 2 Правил ведения книги покупок).
В учете продавца
Цитата (Источник тот же):Если стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав уменьшилась, то на основании корректировочного счета-фактуры продавец принимает к вычету разницу между суммами налога до и после уменьшения цены сделки (п. 1 ст. 169, п. 13 ст. 171 НК РФ).
Корректировочный счет-фактуру продавец регистрирует в книге покупок при возникновении права на налоговый вычет (п. 12 Правил ведения книги покупок, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). Подробнее см. рубрику Книга покупок.
Правом на вычет продавец может воспользоваться в течение трех лет при наличии документов об изменении стоимости (п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ).
Ещё раз акцентирую внимание. Продавец не может изменить стоимость отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав в одностороннем порядке. Он должен уведомить об этом покупателя и получить от него согласие на такие изменения. Как правило, это оформляется соответствующим соглашением или договором. Ссылки на наличие соглашений и/или иных причин, отчего у вас происходят уменьшения налоговых баз для НДС, наверное, в объяснении в налоговую как-то нужно представить.
И указать, что в следствие таких причин вы при появления права на вычет его применяли.
Лучше представить в цифрах (суммах).

Напомню, у нас есть специальный раздел на форуме, где ответы подготавливает консультант по налогам, в частности по НДС, Альбина Островская.
liza2002 (автор вопроса) 7 баллов, г. Москва
24 июня 2014 в 09:03
Спасибо за комментарии. Я вчера уже написала письмо, рассказала им все подробно, описала в цифрах - надеюсь "прокатит")))