Samouchek

Приобретение транспортного средства при отсутствии хозяйственной деятельности

Доброго времени суток, уважаемые форумчане!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. Наше ООО деятельности не вело. Месяц назад приобрели два ТС у физлица на якобы заемные средства учредителя (все прошло через кассу, стоимость формальная). Но деятельность так и не началась (не прошли конкурсный отбор, собственно для этих целей и делались эти движения), и квартал заканчивается,  нужно сдавать отчетность. Мы на ОСНО, и  за предыдущие периоды сдавали единую упрощенную декларацию. А что сейчас. Ведь, по сути, объекта по НДС нет, прибыли нет, правильно ли снова сдать нулевку? Но ведь движения по кассе были, а по р/с прошла з/п директору (он один работник в этой фирме, он же и учредитель) за тот месяц, когда приобретались ТС. Спасибо всем откликнувшимся заранее..
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
21 июня 2014 в 18:46
Цитата (Samouchek):Доброго времени суток, уважаемые форумчане!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. Наше ООО деятельности не вело. Месяц назад приобрели два ТС у физлица на якобы заемные средства учредителя (все прошло через кассу, стоимость формальная). Но деятельность так и не началась (не прошли конкурсный отбор, собственно для этих целей и делались эти движения), и квартал заканчивается,  нужно сдавать отчетность. Мы на ОСНО, и  за предыдущие периоды сдавали единую упрощенную декларацию. А что сейчас. Ведь, по сути, объекта по НДС нет, прибыли нет, правильно ли снова сдать нулевку? Но ведь движения по кассе были, а по р/с прошла з/п директору (он один работник в этой фирме, он же и учредитель) за тот месяц, когда приобретались ТС. Спасибо всем откликнувшимся заранее..
Добрый вечер!

Единую упрощенную декларацию подать по итогам заканчивающегося квартала уже нельзя, так как в течение квартала было движение по счету и кассе (п. 2 ст. 80 НК РФ).

Вам надо будет подать нулевую декларацию по НДС за 2 квартал 2014 г., декларацию по налогу на прибыль за 1 полугодие 2014 г. (включая 1 квартал 2014 г.), заявив в ней косвенные и внереализационные расходы 2 квартала (зарплату с начислениями, комиссии банка и т.п.), т.е. налоговый убыток (надо сразу готовить письменное пояснение убытка - п. 3 ст. 88 НК РФ - осуществление расходов для организации деятельности компании до начала получения соответствующих доходов - Письмо Минфина РФ от 06.03.2008 N 03-03-06/1/153, Постановление ФАС Московского округа от 23.04.2008 N КА-А40/3195-08 по делу N А40-46485/07-108-270).
Также не забудьте уплатить авансовый платеж по транспортному налогу, если согласно регионального законодательства предусмотрены авансы по данному налогу (п. 1 ст. 363 НК РФ).
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС по актуальной на сегодня форме
Samouchek (автор вопроса) 30 баллов, г. Саратов
21 июня 2014 в 21:08
Спасибо за ответ. А можно было бы сейчас отнести эти расходы на 97 счет, чтобы не показывать убыток? Мне кажется, было бы меньше проблем. Или я ошибаюсь? Извините, просто до этого вела всегда УСН, по ОСНО нет пока опыта.
НКК Консультант
23 июня 2014 в 11:27
Цитата (Samouchek):Спасибо за ответ. А можно было бы сейчас отнести эти расходы на 97 счет, чтобы не показывать убыток? Мне кажется, было бы меньше проблем. Или я ошибаюсь? Извините, просто до этого вела всегда УСН, по ОСНО нет пока опыта.
Добрый день!

По правилам форума в одной теме задается один вопрос. Вопрос о бухучете нужно задать в новой теме бухгалтерского раздела форума.

Что касается налогового учета, то я не рекомендую Вам искусственно исключать расходы, приходящиеся на текущий период, из налоговой отчетности, так как появление налогового убытка в данном случае вполне обоснованно и расходы должны быть отражены в рассматриваемом периоде исходя из требования п. 2 ст. 318 НК РФ.
Samouchek (автор вопроса) 30 баллов, г. Саратов
23 июня 2014 в 12:56
Спасибо боьшое. Подумаю.
Бухгалтерия
Узнайте систему налогообложения контрагента и сумму уплаченных им налогов