монмартра

Налоги в период реорганизации

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, кто-то же сталкивался с такой ситуацией как у нас, если при реорганизации из ООО в ЗАО(в форме преобразования), регистрация ЗАО приходится на 07.07.2014, 2 квартал по ООО я сдаю все как обычно, а вот эти "злощастные" 6 дней (с 01.07.2014 по 06.07.2014), если быть точнее 4 дня рабочих.  Как быть с ними?

ООО предоставляет услуги акты выполненных работ по всем предприятим выставляем концом месяца 31.07.14, соответственно за эти 4 дня у нас НДС нигде не проявляется. Отсюда следует декларация по НДС за этот период (с 01.07.2014 по 06.07.2014) не нужна.

Налог на прибыль у нас в ээтом квартале к доплате мы делаем доплату , в декларации АВ плетежи не отмечаем.

Вопросы удалены модератором.

у кого была такая же примерно ситуация расскажите верно ли я мыслю всю эту процедуру.

Заранее благодарю.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
30 июня 2014 в 11:36
Добрый день!
Цитата (монмартра):Подскажите, пожалуйста, кто-то же сталкивался с такой ситуацией как у нас, если при реорганизации из ООО в ЗАО(в форме преобразования), регистрация ЗАО приходится на 07.07.2014, 2 квартал по ООО я сдаю все как обычно, а вот эти "злощастные" 6 дней (с 01.07.2014 по 06.07.2014), если быть точнее 4 дня рабочих.  Как быть с ними?

ООО предоставляет услуги акты выполненных работ по всем предприятим выставляем концом месяца 31.07.14, соответственно за эти 4 дня у нас НДС нигде не проявляется. Отсюда следует декларация по НДС за этот период (с 01.07.2014 по 06.07.2014) не нужна...
В отношении НДС, налоговый кодекс рекомендует договариваться (согласовывать) непосредственно с налоговиками.
Читаем первоисточник:
Цитата (Статья 55 НК РФ, пункт 4):4. Правила, предусмотренные пунктами 2 и 3 настоящей статьи, не применяются в отношении тех налогов, по которым налоговый период устанавливается как календарный месяц или квартал. В таких случаях при создании, ликвидации, реорганизации организации изменение отдельных налоговых периодов производится по согласованию с налоговым органом по месту учета налогоплательщика.
Как правило, налоговики сами рекомендуют закрывать кварталы, "как есть". Т.е. все операции до 30 июня включительно отнести к дечтельност ООО и закрыть вторым кварталом. А все операции с 01.07.14 по 06.07.14 отнести уже в ЗАО и отчитаться в рамках 3 квартала уже по новому предприятию.
Это вполне логично. Особенно в случае с преобразованием.

Цитата (монмартра):Налог на прибыль у нас в ээтом квартале к доплате мы делаем доплату , в декларации АВ плетежи не отмечаем.
Давайте вопросы с налогом на прибыль обсуждать в Вашей теме "Представление декларации и расчет налога на прибыль организации, находящейся в процессе реорганизации"

Цитата (монмартра):Транспортный налог все продолжается как обычно, плачу за 2 квартал транспортный налог от ООО, и за 3 квартал уже от ЗАО.

Зарплата НДФЛ и Страховые взносы нужно начислить с 01.07.2014 по 04.07.2014(пятидневная раб неделя у нас). соответственно сдать 4ФСС, ПФР за эти 4 дня-от ООО. Ну и за 2 квартал как обычно от ООО.

Заключительный баланс делаю на 06.07.2014 ,(реформация баланса).
Давайте будет действовать по правилам форума.
Это уже новые вопросы, и по правилам форума их нужно задавать в новых темах. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.

Успехов!
Бухгалтерия
Подать документы на регистрацию ООО/ИП либо внесение изменений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП через интернет