Отчет 2-НДФЛ за 2010 год и переходящий отпуск

Question

Добрый вечер. Помогите разобраться. Стала заполнять отчет 2-НДФЛ за 2010 год и столкнулась с проблемкой. У наших работников переходящий отпуск по январь 2011 года. Налог был удержан и перечислен в ИФНС в декабре 2010 года, а вот программа не включила сумму январских отпускных. Подскажите, как правильно нужно заполнить отчет. Спасибо

Расчетчик · Accepted Answer

Цитата (Бух нач):Так как правильно? если подумать. то мы все начислили и пречислили (что главное), все в декабре. значит и показать надо в декабре. 🤯

Уже ведь сказали, что "и так и так правильно" и даже арбитраж есть и в ту и в другую сторону.
Но если нет желания что-либо доказывать ФНС, то с точки зрения ФНС правильно показать отпускные в декабре.

First-rite · Accepted Answer

Здесь позиция двоякая.С одной стороны, Рекомендации по заполнению справки требуют распределять расходы в соответствии с датой фактического получения дохода. И по аналогии с ЗП, некоторые бухгалтеры, датой фактического получения такого дохода считают последний день месяца за который они начислены. Как подтверждение приводят ситуацию с 1-НДФЛ. Заполняя эту карточку, суммы отпускных отражаются в полях тех месяцев за которые начислены. Ваша пограмма видимо "солидарна" с этой позицией.Другое мнение выражают чиновники ФНС и Минфина - вся сумма отпускных должна быть указана в поле того месяца, в котором она выплачена фактически. Т.е. распределять эту сумму не нужно. Лично я придерживаюсь этого варианта и проблем ещё не было.Арбитражная практика по этому вопросу противоречива.

Ефимов Павел · Answer

А так как сторонник другой, то опишу: Согласно статье 114 ТК РФ Цитата:Работникам предоставляются ежегодные отпуска с сохранением места работы (должности) и среднего заработка. отпуск - вид освобождения от работы с сохранением заработка, то есть считается как оплата труда.

Бух нач · Answer

Так как правильно? если подумать. то мы все начислили и пречислили (что главное), все в декабре. значит и показать надо в декабре. &#129327;

Леонид Николаевич · Answer

Цитата (Бух нач):Так как правильно? если подумать. то мы все начислили и пречислили (что главное), все в декабре. значит и показать надо в декабре. 🤯

Уже ведь сказали, что "и так и так правильно" и даже арбитраж есть и в ту и в другую сторону.
Но если нет желания что-либо доказывать ФНС, то с точки зрения ФНС правильно показать отпускные в декабре.

15 февраля 2011

Бух нач · Answer

Всем большое спасибо за ответы.

Бух начспросила14 февраля 2011 в 22:30 4 104 просмотра НДФЛ  Отчет 2-НДФЛ за 2010 год и переходящий отпуск Добрый вечер. Помогите разобраться. Стала заполнять отчет 2-НДФЛ за 2010 год и столкнулась с проблемкой. У наших работников переходящий отпуск по январь 2011 года. Налог был удержан и перечислен в ИФНС в декабре 2010 года, а вот программа не включила сумму январских отпускных. Подскажите, как правильно нужно заполнить отчет. Спасибо Новый вопрос Ответить

First-rite г. Ливны38 930 баллов 14 февраля 2011 в 22:51 Здесь позиция двоякая. С одной стороны, Рекомендации по заполнению справки требуют распределять расходы в соответствии с датой фактического получения дохода. И по аналогии с ЗП, некоторые бухгалтеры, датой фактического получения такого дохода считают последний день месяца за который они начислены. Как подтверждение приводят ситуацию с 1-НДФЛ. Заполняя эту карточку, суммы отпускных отражаются в полях тех месяцев за которые начислены. Ваша пограмма видимо "солидарна" с этой позицией. Другое мнение выражают чиновники ФНС и Минфина - вся сумма отпускных должна быть указана в поле того месяца, в котором она выплачена фактически. Т.е. распределять эту сумму не нужно. Лично я придерживаюсь этого варианта и проблем ещё не было. Арбитражная практика по этому вопросу противоречива. 14 февраля 2011

Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами Попробовать бесплатно

Ефимов Павел г. Ивантеевка-2109 329 баллов 14 февраля 2011 в 22:58 А так как сторонник другой, то опишу: Согласно статье 114 ТК РФ Цитата:Работникам предоставляются ежегодные отпуска с сохранением места работы (должности) и среднего заработка. отпуск - вид освобождения от работы с сохранением заработка, то есть считается как оплата труда. 14 февраля 2011

Бух начАвтор вопроса г. Москва45 баллов 14 февраля 2011 в 23:20 Так как правильно? если подумать. то мы все начислили и пречислили (что главное), все в декабре. значит и показать надо в декабре. 🤯 14 февраля 2011

Леонид Николаевич г. Челябинск477 баллов 15 февраля 2011 в 06:37 Цитата (Бух нач):Так как правильно? если подумать. то мы все начислили и пречислили (что главное), все в декабре. значит и показать надо в декабре. 🤯 Что стоит у работника в расчетном листке декабря? Очевидно - вся сумма отпускных и соответствующий этой сумме налог, так? Этот же налог будет отражен Вами в налоговом регистре 2010 года (в прошлом - "1-НДФЛ"). Так что вы правильно рассудили... 15 февраля 2011

Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет Сдать бесплатно

Расчетчик Консультант 15 февраля 2011 в 07:25 Цитата (Бух нач):Так как правильно? если подумать. то мы все начислили и пречислили (что главное), все в декабре. значит и показать надо в декабре. 🤯 Уже ведь сказали, что "и так и так правильно" и даже арбитраж есть и в ту и в другую сторону. Но если нет желания что-либо доказывать ФНС, то с точки зрения ФНС правильно показать отпускные в декабре. 15 февраля 2011

Бух начАвтор вопроса г. Москва45 баллов 15 февраля 2011 в 09:16 Всем большое спасибо за ответы. 15 февраля 2011