natalinsha

Покупка права требования не по номиналу: должник просит акт сверки

Здравствуйте!
Мы купили право требования долга на сумму 325т.р. за 20т.р. (Д58.5 К76).
Должник начал частями гасить долг. Каждый раз при поступлении денег я отражала:
- доход в сумме поступивших  денег Х (Д51 К 91.1),
- долю расхода Y, исходя из полученной суммы Y=Х/325т.р.*20т.р. (Д91.02 К58.05)
- начисл. ндс (Х-Y)*18/118 (Д91.02 К 68.02).
Получается, что сама сумма долга (325т.р.) у нас в учете никак не отражена. Сейчас должник просит акт сверки, чтобы посмотреть, сколько он остался должен. Как мне его сделать? Получается, только вручную?
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
3 июля 2014 в 11:04
Цитата (natalinsha):Здравствуйте!
Мы купили право требования долга на сумму 325т.р. за 20т.р. (Д58.5 К76).
Должник начал частями гасить долг. Каждый раз при поступлении денег я отражала:
- доход в сумме поступивших  денег Х (Д51 К 91.1),
- долю расхода Y, исходя из полученной суммы Y=Х/325т.р.*20т.р. (Д91.02 К58.05)
- начисл. ндс (Х-Y)*18/118 (Д91.02 К 68.02).
Получается, что сама сумма долга (325т.р.) у нас в учете никак не отражена. Сейчас должник просит акт сверки, чтобы посмотреть, сколько он остался должен. Как мне его сделать? Получается, только вручную?
Добрый день!

Выделенное синим - верно, так как сумма номинала приобретенного требования в бухучете не отражается (п.п. 8 и 9 ПБУ 19/02).

Проводки и алгоритм у Вас верные.
Бухгалтерия
Проверьте коды ОКВЭД у «своего» ИП и его контрагентов