НДС. Экспорт не подтвержден

Question

Добрый день! Организация экспортирует товары на экспорт.Подскажите, пожалуйста:
1. Если на 181-й календарный день с даты помещения товара под таможенный режим экспорта организация не собрала полный пакет документов, за счет каких средств мы должны уплатить НДС 18%.
2. В связи с тем, что покупатели задерживают оплату и есть вероятность, что вновь не будет собран полный пакет документов за 180 дней, было принято решение в декларации по НДС заполнить раздел 6 в том квартале, в котором была отгрузка на экспорт (1 квартал 2011г). За счет каких средств в данной ситуации уплачивается НДС?

IgorNevsky · Accepted Answer

Цитата (ГлавБух ПМК):Возможно, я не правильно понимаю "из ваших средств". Если из собственных средст, то 91.2 "Расходы по прибыли текущие" и они не уменьшаю налогооблагаемую прибыль, и, следовательно, с них надо исчислить 20%. Или я путаю??? Думаю

С точки зрения экономики - да, так оно и есть. То есть Вы несете расходы (у Вас отток денежных средств), которые Вы не можете учесть для целей налогообложения прибыли.
В "чистом виде", конечно же, налог с этих расходов исчислять и уплачивать не нужно.

Natycuk · Answer

В любом случае пока из ваших средств.

ГлавБух ПМК · Answer

Т.е. из прибыли? И мы должны с нее уплатить 20%?

Natycuk · Answer

Опа, а вот с этого места поподробнее! Это как? Вы платите деньги в виде налога в бюджет и с них еще и налог на прибыль? Налог на прибыль 20% платится с разницы между доходами и расходами.

ГлавБух ПМК · Answer

Возможно, я не правильно понимаю "из ваших средств". Если из собственных средст, то 91.2 "Расходы по прибыли текущие" и они не уменьшаю налогооблагаемую прибыль, и, следовательно, с них надо исчислить 20%. Или я путаю???