АлексейГал

Как рассчитать налог по УСН (6%)?

Добрый день!

Я открываю ИП, будет УСН (доходы 6%).
Возник вопрос как мне правильно понимать отчетные периоды для расчета и уплаты налога 6%.

Я понял так, например (к примеру каждый квартал доход по 100 тыс. руб.):

доход за первый квартал  100 тыс.руб. - плачу  6 тыс. руб. (это 6% дохода);
доход за полугодие (с 1 января по 30 июня = 600 тыс.) - плачу 36 тыс. руб (это 6% за 600 тыс.);
доход за 9 мес. (с 1 января по 30 сентября = 900 тыс.) - плачу 54 тыс. руб. (это 6% за 900 тыс.);
доход за год (с 1 января по 31 декабря = 1 200 000 тыс.) - плачу 72 тыс. руб.  (это 6% за 1 мил. 200 тыс.).

Или же нужно брать для расчета каждый отдельный квартал и платить налог 6 тыс руб при условии, что каждый квартал доход равен 100 тыс .руб.?
ОтветитьНовый вопрос. . .
юлия79 437 022 балла, г. Омск
3 июля 2014 в 13:11
Добрый день!

Цитата (АлексейГал):Добрый день!

Я открываю ИП, будет УСН (доходы 6%).
Возник вопрос как мне правильно понимать отчетные периоды для расчета и уплаты налога 6%.

Я понял так, например (к примеру каждый квартал доход по 100 тыс. руб.):

доход за первый квартал  100 тыс.руб. - плачу  6 тыс. руб. (это 6% дохода);
доход за полугодие (с 1 января по 30 июня = 600 тыс.) - плачу 36 тыс. руб (это 6% за 600 тыс.);
доход за 9 мес. (с 1 января по 30 сентября = 900 тыс.) - плачу 54 тыс. руб. (это 6% за 900 тыс.);
доход за год (с 1 января по 31 декабря = 1 200 000 тыс.) - плачу 72 тыс. руб.  (это 6% за 1 мил. 200 тыс.).

Или же нужно брать для расчета каждый отдельный квартал и платить налог 6 тыс руб при условии, что каждый квартал доход равен 100 тыс .руб.?
В году 4 квартала.Если ваш предполагемый доход 100 т.р в квартал,то за год жоход будет 4*100 000=400 000😀

Налог считается нарастающим итогом.

За 1 кв. получили 100 000.Исчисленный налог равен 6 000(100 000*6%)

За полугодие доход составил 200000*6%=12000.Если вы за 1 кв. авансовый платеж заплатили,то за полугодие нужно доплатить 6000(12000-6000). и т.д.

Но,помимо налога по УСН ИП обязан платить страховые взносы.
Если ИП без работников,то согл. пп.2 п.3.1 ст.346.21

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере
Бухгалтерия
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
3 июля 2014 в 14:14
Ой... да точно, я просчитался с цифрах причем ооооочень сильно 😀

В общем получается так:

1 кв.  доход 100 тыс - налог 6000 руб;
полугодие  доход 200 тыс - налог 6000 руб (12000 руб - 6000 руб);
9 мес.  доход 300 тыс - налог 6000 руб (18000 руб - 12000 руб);
год доход 400 тыс. - налог 6000 руб. (24000 руб - 18000 руб).

Так получается верно?

Про фиксированные страховые взносы я знаю. Их можно Уплатить до 31 декабря нынешнего года или каждый квартал.
Nataly S 363 974 балла
3 июля 2014 в 14:37
Здравствуйте.
Цитата (АлексейГал):Ой... да точно, я просчитался с цифрах причем ооооочень сильно 😀

В общем получается так:

1 кв.  доход 100 тыс - налог 6000 руб;
полугодие  доход 200 тыс - налог 6000 руб (12000 руб - 6000 руб);
9 мес.  доход 300 тыс - налог 6000 руб (18000 руб - 12000 руб);
год доход 400 тыс. - налог 6000 руб. (24000 руб - 18000 руб).

Так получается верно?

Про фиксированные страховые взносы я знаю. Их можно Уплатить до 31 декабря нынешнего года или каждый квартал.
Выгоднее уплачивать страховые взносы каждый квартал в сумме 6000, и при этом не перечислять авансовые платежи по УСН. В противном случае получается, что платите и взносы, и налог.
3 июля 2014 в 17:02
Цитата (Nataly S):Здравствуйте.
Цитата (АлексейГал):Ой... да точно, я просчитался с цифрах причем ооооочень сильно 😀

В общем получается так:

1 кв.  доход 100 тыс - налог 6000 руб;
полугодие  доход 200 тыс - налог 6000 руб (12000 руб - 6000 руб);
9 мес.  доход 300 тыс - налог 6000 руб (18000 руб - 12000 руб);
год доход 400 тыс. - налог 6000 руб. (24000 руб - 18000 руб).

Так получается верно?

Про фиксированные страховые взносы я знаю. Их можно Уплатить до 31 декабря нынешнего года или каждый квартал.
Выгоднее уплачивать страховые взносы каждый квартал в сумме 6000, и при этом не перечислять авансовые платежи по УСН. В противном случае получается, что платите и взносы, и налог.

Получается что можно платить допустим по 6000 в ПФР, а УСН не платить вовсе? И потом предоставить какие-то отчеты в налоговую, что я оплачивал все в ПФР?  Я такое читал, это уменьшение налоговых вычетов при помощи страховых выплат.
Nataly S 363 974 балла
3 июля 2014 в 19:27
Цитата (АлексейГал):
Получается что можно платить допустим по 6000 в ПФР, а УСН не платить вовсе? И потом предоставить какие-то отчеты в налоговую, что я оплачивал все в ПФР?  Я такое читал, это уменьшение налоговых вычетов при помощи страховых выплат.
Именно так Вы можете поступить на основании статьи 346.21 НК.
Бухгалтерия
Заполнить и сдать актуальную декларацию по УСН через интернет
4 июля 2014 в 08:53
Цитата (Nataly S):
Цитата (АлексейГал):
Получается что можно платить допустим по 6000 в ПФР, а УСН не платить вовсе? И потом предоставить какие-то отчеты в налоговую, что я оплачивал все в ПФР?  Я такое читал, это уменьшение налоговых вычетов при помощи страховых выплат.
Именно так Вы можете поступить на основании статьи 346.21 НК.


Здравствуйте!  Большое спасибо за такую не маловажную информацию. Я ведь в этом еще совсем зеленый 😀

И подскажите в принципе по налогу УСН 6% я правильно теперь понял? :

1 кв.  доход 100 тыс - налог 6000 руб;
полугодие  доход 200 тыс - налог 6000 руб (12000 руб - 6000 руб);
9 мес.  доход 300 тыс - налог 6000 руб (18000 руб - 12000 руб);
год доход 400 тыс. - налог 6000 руб. (24000 руб - 18000 руб).

Так получается верно?
Nataly S 363 974 балла
4 июля 2014 в 12:31
Правильно, если не собираетесь уменьшать налог на страховые взносы.
4 июля 2014 в 12:57
Цитата (Nataly S):Правильно, если не собираетесь уменьшать налог на страховые взносы.

Огромнейшее Вам спасибо за оказанную помощь.  😀

Буду изучать статью 346.21 НК.

Если будут еще вопросы, то обязательно обращусь к Вам.  🧮
Nataly S 363 974 балла
4 июля 2014 в 13:34
Бухгалтерия
Заполнить и сдать актуальную форму «1-вывоз» через интернет
4 июля 2014 в 14:11

Хорошо. Обязательно посмотрю. Спасибо.  😀