Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки при переуступке договора лизинга

9 июля 2014 в 17:50
Добрый день!Подскажите пожалуйста . Мы компания А приобрели им-во в лизинг , оно на балансе у лизингодателя было.Теперь мы переуступаем долг
по договору лизинга другой компании В в размере 409190,00 (остаток
лизинговых платежей на момент закл соглашения о переуступке долга). У
компании А переплата по лизинговым платежам лизинговой компании в
размере 32923,00 (по акту сверки). Продаем мы лизинговое им-во за
383146,00.
В соглашении написано , Лизингодатель признает что Лизингополучатель выплатил лизинговых платежей на сумму 319260,00 и
задаток 57257,00.
Правильно ли я делаю проводки??
91.2-001 -  списание стоимость имущества
76 "фирма В"  - 91.1 -   383146,00  руб - продажа имущества фирме Б( передача имущественных прав)
91.2 - 68 - 58446,00 - НДС с продажи
76 ВА - 68 -  8734,12 руб - восстановление НДС с выданного аванса
60.02 "В" - 60.02 "А"  - 32923,00 - корректировка долга, перенос  переплаты на фирму "В"(по акту сверки)
Заранее спасибо.
НКК Консультант
10 июля 2014 в 13:46
Цитата (АльбинаХ):Добрый день!Подскажите пожалуйста . Мы компания А приобрели им-во в лизинг , оно на балансе у лизингодателя было.Теперь мы переуступаем долг
по договору лизинга другой компании В в размере 409190,00 (остаток
лизинговых платежей на момент закл соглашения о переуступке долга). У
компании А переплата по лизинговым платежам лизинговой компании в
размере 32923,00 (по акту сверки). Продаем мы лизинговое им-во за
383146,00.
В соглашении написано , Лизингодатель признает что Лизингополучатель выплатил лизинговых платежей на сумму 319260,00 и
задаток 57257,00.
Правильно ли я делаю проводки??
91.2-001 -  списание стоимость имущества
76 "фирма В"  - 91.1 -   383146,00  руб - продажа имущества фирме Б( передача имущественных прав)
91.2 - 68 - 58446,00 - НДС с продажи
76 ВА - 68 -  8734,12 руб - восстановление НДС с выданного аванса
60.02 "В" - 60.02 "А"  - 32923,00 - корректировка долга, перенос  переплаты на фирму "В"(по акту сверки)
Заранее спасибо.
Добрый день!

Проводки не совсем верны.

В данном случае речь идет об уступке имущественных прав, продать же предмет лизинга Вы не можете, так как он принадлежит лизингодателю (п. 1 ст. 11 Закона "О финансовой аренде (лизинге)").

Поэтому проводки следующие (п. 7 ПБУ 9/99, п. 11 ПБУ 10/99, Инструкция по применению Плана счетов):
К 001 - списана с забалансового учета стоимость переданного новому лизингополучателю предмета лизинга;
76 "фирма В"  - 91.1 -   383146,00  руб - выручка от продажи фирме Б имущественных прав по договору лизинга; 
91.2 - 68 - 58446,00 - начислен НДС с продажи имущественных прав;
76 ВА - 68 -  8734,12 руб - восстановление НДС с выданного лизингодателю аванса;
Д 91.2 К 60 "лизингодатель" = списана в состав прочих расходов себестоимость переданных прав в сумме переплаты по договору лизинга, а также лизингового задатка (если он не учтен при определении суммы переплаты по акту сверки - в таком случае предыдущая проводка по восстановлению НДС с лизингового аванса не верна по сумме).
15 июля 2014 в 16:34
Да.верно. в акте сверке учтен задаток который мы вносили .  и на дату передачи переплата составила  32923,00. По 76.ВА  у меня висит как раз сумма возмещенного НДС в 11 г. в размере 8734,12 руб. Получается я не верно дела? и должна была ранее восстановить НДС к уплате , а не при переходе права или выкупе?
И подскажите плиз, эту проводку не нужно делать?  60.02 "В" - 60.02 "А"  - 32923,00 - корректировка долга, перенос  переплаты на фирму "В"(по акту сверки).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
16 июля 2014 в 17:21
Цитата (АльбинаХ):Да.верно. в акте сверке учтен задаток который мы вносили .  и на дату передачи переплата составила  32923,00. По 76.ВА  у меня висит как раз сумма возмещенного НДС в 11 г. в размере 8734,12 руб. Получается я не верно дела? и должна была ранее восстановить НДС к уплате , а не при переходе права или выкупе?
И подскажите плиз, эту проводку не нужно делать?  60.02 "В" - 60.02 "А"  - 32923,00 - корректировка долга, перенос  переплаты на фирму "В"(по акту сверки).
Добрый вечер!

Выделенную синим проводку оформлять не нужно. Как я уже написал в предыдущем ответе, вся сумма переплаты по лизингу (текущие авансы, задаток и пр.) списывается у прежнего лизингополучателя в состав прочих расходов на дату перенайма проводкой Д 91.2 К 60 "лизингодатель".

По восстановлению суммы НДС с аванса и задатка - я так и не понял, сумма 32 923 руб. - это совокупная величина переплаты по лизингу на дату перенайма, включая сумму задатка или нет? Если данная сумма включает задаток, то получается, что часть задатка (который составил изначально 57 257 руб.) уже зачтена на дату перенайма в счет оплаты лизинговых платежей.
Так как Вы применяли вычет НДС при перечислении задатка, то по мере зачета задатка в счет оплаты лизинговых платежей Вы должны были восстанавливать ранее примененный вычет НДС с задатка в зачитываемых суммах задатка (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ), поэтому остаток по счету 76.АВ не должен составлять на дату перенайма 8 734,11 руб.
Olga_Mel  0 баллов
17 июля 2014 в 11:22
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Ольга Матвеева Модератор
17 июля 2014 в 12:07
Цитата (Olga_Mel):Добрый день!
по этому же вопросу-не могли бы Вы помочь с теми же операциями но уже в учете нового Лизингополучателя. Проводки не совсем понятны и соответственно налоги которые из этого вытекают. Пример исчерпывающий.
Спасибо заранее
Добрый день. На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новые вопросы задавайте в новых темах в соответствующих разделах форума. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума
В этой теме Вам не ответят, а в новых ответят обязательно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер