Натали_78спросила16 февраля 2011 в 16:04
 1 996 просмотров 

НДС к возмещению

Добрый день. Совсем запуталась с НДС. Бывший главный бухгалтер уволилась.
Короче суть вопроса. По счету 68 (ндс) на конец года имеется кредитовое сальдо, сумма образовалась из-за возмещения ИФНС суммы налога на расчетный счет в июле 2010 года - 706 т.р. по письмам главного бухгалтера. Скажите что теперь делать с этой суммой, она ведь идет по кредиту, т.е. как в уплате в бюджет????
Новый вопрос Ответить
Но ведь когда-то она должна была быть по Дебету!
Соответственно, на эту сумму должен быть оборот по Дебету и при возмещении расчеты у Вас должны "закрыться"
Проводка по сумме, возмещенной из бюджета Дт 51 Кт 68 - правильная.
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
г. Екатеринбург106 186 баллов
кредитовое сальдо означает долг перед бюджетом.
Если у вас все расчеты идут своевременно, то эта сумма должна совпадать с суммой к уплате в бюджет по декларации за 4 квартал 2010г
Натали_78Автор вопроса
г. Москва107 баллов
Оленька Юрьевна, это было в 1 квартале, а потом эту переплату перекрыл 2 квартал, а деньги вернули в июле((( вопрос, что делать????
Натали_78Автор вопроса
г. Москва107 баллов
Lucky, вот так велся налоговый учет по НДС((((
г. Екатеринбург106 186 баллов
Цитата (Натали_78):Lucky, вот так велся налоговый учет по НДС((((


как так?

Я не вижу прямой связи между тем, что вам возместили налог за более ранние периоды и тем, что у вас сейчас есть сумма к уплате.
Не думаю, что налоговая напрасно вам возместила эту сумму.
А сейчас нужно платить, видимо.
Для более конкретного совета данных нет
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
г. Красноярск3 069 баллов
Цитата (Натали_78):Добрый день. Совсем запуталась с НДС. Бывший главный бухгалтер уволилась.
Короче суть вопроса. По счету 68 (ндс) на конец года имеется кредитовое сальдо, сумма образовалась из-за возмещения ИФНС суммы налога на расчетный счет в июле 2010 года - 706 т.р. по письмам главного бухгалтера. Скажите что теперь делать с этой суммой, она ведь идет по кредиту, т.е. как в уплате в бюджет????

Добрый день!
Натали, а что у вас по дебету 19 счета ?
Цитата (Натали_78):Оленька Юрьевна, это было в 1 квартале, а потом эту переплату перекрыл 2 квартал, а деньги вернули в июле((( вопрос, что делать????


За 2 квартал не платили что ли? Это неправильно. Вот у Вас и выскочила недоимка в бюджет за 2 квартал. Платите плюс про пени не забудьте.
Натали_78Автор вопроса
г. Москва107 баллов
ситуация по 68 счету такова
на 1 января 2010 года - сальдо по 68 сч. дебет 132756
за 1 кв. начислен налог к возмещению 549641 - оплата 86757!!!!
за 2 кв. начислен налог к уплате 416971 - оплаты не было
за 3 кв. начислен налог к уплате 838684 - оплата 413921
за 4 кв. начислен налог к уплате - 739619 - оплата 829194
помимо этого движения по 68 счету в июле возврат на 68 счет с налоговой 724021
в итоге получилось кредитовое сальдо по счету 706992!!!
почему так не знаю, это осталось в наследство от бывшего главного бухгалтера, что теперь с этим остатком делать не знаю(((
Натали_78Автор вопроса
г. Москва107 баллов
Получите ЭЦП на бухгалтера без визита в госорганы и отчитывайтесь по доверенности