Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Курсовые разницы по основному долгу ошибочно отражены в налоговом учете

Luuulezka (автор вопроса)  70 баллов, г. Москва
10 июля 2014 в 13:41
Добрый день!
В ноябре 2013 года заключили договор займа в у.е., денежные средства нам перечисляли в рублях. На момент получения денег и на каждую отчетную дату(последний день месяца) были начислены курсовые разницы. Ошибочно эти курсовые разницы отразили в налоговом учете, не начислены ПНО/ПНА. Подскажите, пожалуйста, как теперь исправить эту ситуацию. Отчетность получается прошлого года и 1 квартал сдана неверно. Заранее спасибо!
НКК Консультант
11 июля 2014 в 11:21
Цитата (Luuulezka):Добрый день!
В ноябре 2013 года заключили договор займа в у.е., денежные средства нам перечисляли в рублях. На момент получения денег и на каждую отчетную дату(последний день месяца) были начислены курсовые разницы. Ошибочно эти курсовые разницы отразили в налоговом учете, не начислены ПНО/ПНА. Подскажите, пожалуйста, как теперь исправить эту ситуацию. Отчетность получается прошлого года и 1 квартал сдана неверно. Заранее спасибо!
Добрый день!

По правилам форума в одной теме рассматривается один вопрос. В данной теме, исходя из раздела, в котором задан вопрос, обсуждаем исключительно налоговый учет, а бухучет можно обсудить в новой теме соответствующего раздела форума.

Итак, в налоговом учете в рассматриваемом случае:
- ошибочно признанные расходы исправляются путем доплаты доначисленного налога на прибыль, а также самостоятельно рассчитанных пеней с последующей подачей уточненных деклараций за периоды ошибочного признания расходов (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ);
- ошибочно признанные доходы могут быть также исправлены путем подачи уточненных деклараций за период их вклбчения в налоговую базу (п. 1 ст. 84 НК РФ), а могут быть одной суммой отражены в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль за текущий период - 2014 г., в случае, если в периодах, когда рассматриваемые разницы были ошибочно учтены в составе налоговых доходов по данным налоговых деклараций у Вас была налоговая прибыль (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер