С 2021 года пособия выплачиваются напрямую из ФСС Работодатель должен заполнять и сдавать в ФСС реестры больничных Сдать через интернет
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Shikoly

Как отразить выдачу подарков сотрудникам в 1С Бухгалтерия 7.7

Здравствуйте, товарищи!
Посоветуйте, пож-та. Какими документами в 1С.Бух.7.7 отразить выдачу подарков сотрудникам (по ведомости раздачи)? Фин.источник - внереал.расходы (неуменьш.налогооблагаемую прибыль), т.е.сч.91.2. Есть приказ о выдаче по себестоимости закупки товаров (подарков). Главное - не проводки, а то, что рекомендуют проводить выдачу по аналогии с реализацией. Это из-за НДС. Тогда входной НДС можно принять к вычету , а по реализ.(выданным) подаркам - начислить ндс.
И все же проводки, как я их вижу.
Оприходовали ТМЦ и выделили НДС
Д 41.1 К 60.1 800р
Д19.3 К 60.1 144р
Начисляем доход (общая запись, пример) при выдаче
Д 91.2 К 70 800р (НДФЛ нет, т.к.до 4000р в год)
Списали себестоимость подарков
Д 70 К 41.1 800р и закрыли расчеты по сч.70
Начислен (или восстановлен??) ндс при выдаче
Д91.2 К68.2 144р
Если реально проводить документ "Отгрузка товаров", тип "продажа", то автоматом получается
Д62.1 К90.1 944р; мне сч.62 мешает. Хочу счет 73 (не крутить же сч.70 бесконечно).
А делать бух.справку или операции типа Д73.1 К62.1 (чтобб закрыть сч.62) и Д91.2 (?) К73.1 - типа "безвозмездно роздано". считаю некорректным. Получается одна и та же сумма "падает" на сч.91.2 дважды...

Главный вопрос. Как сделать правильно: начисление НДС через проведение "СФ-ра выданный" (чтобы попала сумма в Книгу продаж)? или как восстановление ндс.? тогда каким документом..?, чтобы Кн.продаж и Кн.покупок оборотами бились с проводками, и с Декларацией по ндс.
Не хочу в справочник "контрагенты" заносить же своих сотрудников (к сч.62), чтобы провести реализацию. В чем я неправа?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Кручинина Наталья 107 732 балла, г. Самара
17 февраля 2011 в 16:03
Цитата (Shikoly):Здравствуйте, товарищи!
Посоветуйте, пож-та. Какими документами в 1С.Бух.7.7 отразить выдачу подарков сотрудникам (по ведомости раздачи)? Фин.источник - внереал.расходы (неуменьш.налогооблагаемую прибыль), т.е.сч.91.2. Есть приказ о выдаче по себестоимости закупки товаров (подарков). Главное - не проводки, а то, что рекомендуют проводить выдачу по аналогии с реализацией. Это из-за НДС. Тогда входной НДС можно принять к вычету , а по реализ.(выданным) подаркам - начислить ндс.
И все же проводки, как я их вижу.
Оприходовали ТМЦ и выделили НДС
Д 41.1 К 60.1 800р
Д19.3 К 60.1 144р
Начисляем доход (общая запись, пример) при выдаче
Д 91.2 К 70 800р (НДФЛ нет, т.к.до 4000р в год)
Списали себестоимость подарков
Д 70 К 41.1 800р и закрыли расчеты по сч.70
Начислен (или восстановлен??) ндс при выдаче
Д91.2 К68.2 144р
Если реально проводить документ "Отгрузка товаров", тип "продажа", то автоматом получается
Д62.1 К90.1 944р; мне сч.62 мешает. Хочу счет 73 (не крутить же сч.70 бесконечно).
А делать бух.справку или операции типа Д73.1 К62.1 (чтобб закрыть сч.62) и Д91.2 (?) К73.1 - типа "безвозмездно роздано". считаю некорректным. Получается одна и та же сумма "падает" на сч.91.2 дважды...

Главный вопрос. Как сделать правильно: начисление НДС через проведение "СФ-ра выданный" (чтобы попала сумма в Книгу продаж)? или как восстановление ндс.? тогда каким документом..?, чтобы Кн.продаж и Кн.покупок оборотами бились с проводками, и с Декларацией по ндс.
Не хочу в справочник "контрагенты" заносить же своих сотрудников (к сч.62), чтобы провести реализацию. В чем я неправа?


Выдача подарков:
Дт91 Кт41 - бух.справка,
Дт91 Кт68 - счет-фактура (в самой счет-фактуре вместо сч.90 поставьте сч.91) и на ее основании - запись книги продаж.
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
17 февраля 2011 в 16:06
Через реализацию не проводите.
Это для целей НДС безвозмездная передача приравнивается к реализации.
Для налога на прибыль такого нет

НДС по подаркам возмещаете в общем порядке

Наталья Кручинина вам проводки написала. Я к ним добавлю

Дт 68,02 Кт 19,03 НДС принят к вычету
Shikoly (автор вопроса) 484 балла, г. Всеволожск
18 февраля 2011 в 10:18
Цитата (Кручинина Наталья):
Цитата (Shikoly):
Если реально проводить документ "Отгрузка товаров", тип "продажа", то автоматом получается
Д62.1 К90.1 944р; мне сч.62 мешает. Хочу счет 73 (не крутить же сч.70 бесконечно).
А делать бух.справку или операции типа Д73.1 К62.1 (чтобб закрыть сч.62) и Д91.2 (?) К73.1 - типа "безвозмездно роздано". считаю некорректным. Получается одна и та же сумма "падает" на сч.91.2 дважды...
...........Не хочу в справочник "контрагенты" заносить же своих сотрудников (к сч.62), чтобы провести реализацию. В чем я неправа?


Выдача подарков:
Дт91 Кт41 - бух.справка,
Дт91 Кт68 - счет-фактура (в самой счет-фактуре вместо сч.90 поставьте сч.91) и на ее основании - запись книги продаж.


Так как быть всё-таки со счетами 62, 70, 73? Чтобы лишних в базе не получалось..? ведь, из-за проведения док-та "Реализация товаров" возникает Д62.1 К90(91). Зачем нам Дт 62сч ? Выше ж уже вопрос обозначен был.. как? помогите, пожалуйста, додумать!.... не только о проводках вопрос, а и о том, какими документами программы 1С лучше отразить? я же вопрос именно в теме про 1С разместила.
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
21 февраля 2011 в 07:25
Цитата:ведь, из-за проведения док-та "Реализация товаров" возникает Д62.1 К90(91


Цитата:Через реализацию не проводите.


Цитата:Выдача подарков:
Дт91 Кт41 - бух.справка,
Дт91 Кт68 - счет-фактура (в самой счет-фактуре вместо сч.90 поставьте сч.91) и на ее основании - запись книги продаж.
Вам уже все ответили. Уточните, что вам не понятно из вышесказанного?
Бухгалтерия
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!
Shikoly (автор вопроса) 484 балла, г. Всеволожск
21 февраля 2011 в 17:43
Цитата (Lucky):
Цитата:ведь, из-за проведения док-та "Реализация товаров" возникает Д62.1 К90(91

Цитата:Через реализацию не проводите.

Цитата:Выдача подарков:
Дт91 Кт41 - бух.справка,
Дт91 Кт68 - счет-фактура (в самой счет-фактуре вместо сч.90 поставьте сч.91) и на ее основании - запись книги продаж.
Вам уже все ответили. Уточните, что вам не понятно из вышесказанного?

Спасибо.
О технологических программных моментах...
Опишу сейчас то, что непонятно, но по порядку.
1) док-т "реализация..." ввожу, но не провожу ;
2) счет-фактуру выписываю на основании непроведенного док-та реализации мат-лов, т.к.иначе в бух.базе не выписать, чтобы сформировалась проводка как по реализации материалов - Д91 К68.2 ;
3) в Книгу продаж попадает запись о счете-фактуре (это вроде и нужно!...), и получается что в Книгу попадает эта самая "реализация..."(не реализация). Считаем,что для целей НДС нам это и надо. Так ведь? (Запись Книги продаж не ввожу, т.к.нужная проводка и так сформировалась.)
4) Со сч.19.3 и Книгой покупок - всё понятно, возмещаем: Д68.2 К19.3.

Теперь о доходах физ.лиц. 5) Хотя НДФЛ с такой выдачи (до 4000р в год на 1чел.) не начисляем, но нам надо, чтобы в налоговый регистр по учету выплат ФЛ такая выплата так же попала, по персоналиям. Ну, хотя бы в карточку 1-НДФЛ до 01.01.10. Так? Чтобы доход программой взялся автоматически, я ввела ведомость "Начисление зарплаты", указав в ней счет 91.2 с соответствующ.субконто (неприним.при налогооблож.). Возникли проводки Д91.2 К70. Вообще-то я в начале темы привела проводки, которые считала необходимыми для отражения всей завязанной цепочки по операции "начисление-выдача подарков".
Стоимость подарков я предлагала "бухсправкой" списать на расчеты по сч.70 (Д70 К41). По Д70 и по К70 - всё отражаю по себестоимости товаров. Дебет и кредит совпадают (НДФЛ нет).
Но выходит неувязка, я бы сказала, моего понимания (представления учета) и возможности программы. И по-моему, лишь в использовании программных документов и счетов к субконто "сотрудники". Я не знаю, как заставить программу при проведении ведомости поиметь Д91.2 К73 (бухсправку по выдаче подарков я, конечно, могла бы сделать: Д73 К41).
Документ "начисления зарплаты" нужен, чтобы автоматически в 1-НДФЛ всё попало в совокупный доход по персоналиям . В облагаемый при этом, не попадёт. При вводе в базу бухсправки Д91.2 К70(73) - в форму "1-НДФЛ" доход в нужном виде не попадает... у меня, по крайней мере.
Я стараюсь не запутать никого..., и себя в том числе. Но... возможно, переусложнила где-то.
Может, кто-нибудь поможет мне окончательную цепочку проводок в порядке создания документов в базе разобрать..?