Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

В формах 1 и 2 отражена прибыль, а в декларации по налогу на прибыль — убыток

Наталья Кушнарева (автор вопроса)  68 баллов, г. Ярославль
11 июля 2014 в 17:43
Здравствуйте! У нас ООО на ОСНО (производство), открыто в апреле 2014.

Подскажите пожалуйста по такому вопросу:
В оборотно-сальдовой ведомости на конец 2го квартала Прибыль 15066,66 р.
При составлении бух.баланса  в статье 1370 "нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" отражается Прибыль "15".
В отчете о фин.результатах также по статьям 2300 "прибыль(убыток) до налогообложения"  и 2400 "чистая прибыль(убыток)" отражается Прибыль, но сумма стоит "16" ( т.е.: выручка (26)- себестоимость (104) + прочие доходы (98) - прочие расходы (4)).
Разница в 1000 образовалась из-за разного округления программой? Нужно ли исправлять?
В декларации по налогу на прибыль у нас получается Убыток 82434 (т.е.: 25500 (выручка от реализации) - 104350 (расходы,уменьшающие сумму доходов от реализации) - 3584 (внереализационные расходы)) и налог мы соответственно не платим, т.к. "прочие доходы" (97500) сложились из материальной помощи учредителя, которая как я понимаю не облагается налогом на прибыль и поэтому не попала в декларацию.
Наверное так и должно быть, но все же засомневалась - возможно ли такое расхождение в отчетности: в формах 1,2 прибыль, а в декларации убыток?
Александр Лавров Консультант
13 июля 2014 в 20:19
Добрый день.
Напомню, что по правилам форума в одной теме задается и обсуждается только один вопрос.
Исходя из темы вопроса и раздела, в котором Вы его задали, отвечу только про расхождение декларации и бухотчетности. А вопрос про заполнение отчета о финансовых результатах задайте, пожалуйста, в новой теме.
Итак, описанное Вами расхождение вполне возможно и в Вашем случае даже правомерно.
Ведь если доходы действительно не отражаются в налоговом учете, то в бухгалтерском-то Вы их отразить обязаны!
А это значит, что бухгалтерская прибыль будет меньше налоговой.
Наталья Кушнарева (автор вопроса)  68 баллов, г. Ярославль
14 июля 2014 в 10:18
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 218 баллов, г. Астрахань
14 июля 2014 в 12:24
Цитата (Наталья Кушнарева):Здравствуйте! У нас ООО на ОСНО (производство), открыто в апреле 2014.

Подскажите пожалуйста по такому вопросу:
В оборотно-сальдовой ведомости на конец 2го квартала Прибыль 15066,66 р.
При составлении бух.баланса  в статье 1370 "нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" отражается Прибыль "15".
В отчете о фин.результатах также по статьям 2300 "прибыль(убыток) до налогообложения"  и 2400 "чистая прибыль(убыток)" отражается Прибыль, но сумма стоит "16" ( т.е.: выручка (26)- себестоимость (104) + прочие доходы (98) - прочие расходы (4)).
Разница в 1000 образовалась из-за разного округления программой? Нужно ли исправлять?
В декларации по налогу на прибыль у нас получается Убыток 82434 (т.е.: 25500 (выручка от реализации) - 104350 (расходы,уменьшающие сумму доходов от реализации) - 3584 (внереализационные расходы)) и налог мы соответственно не платим, т.к. "прочие доходы" (97500) сложились из материальной помощи учредителя, которая как я понимаю не облагается налогом на прибыль и поэтому не попала в декларацию.
Наверное так и должно быть, но все же засомневалась - возможно ли такое расхождение в отчетности: в формах 1,2 прибыль, а в декларации убыток?
Здравствуйте Наташа.  налоговая прибыль часто не соответствует бухгалтерской, ведь принцип отражения доходов и расходов в б/у и н/у разный. Главное знать свои разницы  и уметь их обосновать. Какова доля учредителя в вашем уставе ?
Наталья Кушнарева (автор вопроса)  68 баллов, г. Ярославль
14 июля 2014 в 13:47
Здравствуйте! У нас один учредитель (доля 100%), он же ген.директор.
Важный бух  85 218 баллов, г. Астрахань
14 июля 2014 в 14:57
Цитата (Наталья Кушнарева):Здравствуйте! У нас один учредитель (доля 100%), он же ген.директор.
Наташа , как я поняла, учредитель оказал вам безвозмездную финансовую помощь. Да в вашем случае вы не платите налог на прибыль с такой помощи, отсюда и разница в учете доходов.
Наталья Кушнарева (автор вопроса)  68 баллов, г. Ярославль
14 июля 2014 в 15:29
Цитата (Важный бух):
Цитата (Наталья Кушнарева):Здравствуйте! У нас один учредитель (доля 100%), он же ген.директор.
Наташа , как я поняла, учредитель оказал вам безвозмездную финансовую помощь. Да в вашем случае вы не платите налог на прибыль с такой помощи, отсюда и разница в учете доходов.
Да, учредитель оказал безвозмездную материальную помощь.
Спасибо за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер