Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расхождение в сумме выручки от реализации на сумму возврата товара от покупателя в декларации по НДС и по налогу на прибыль

Ксения Ев (автор вопроса)  68 баллов, г. Владивосток
14 июля 2014 в 05:55
Добрый день!
Реализация товара покупателю была в 1кв. в возврат части товара по претензии во 2кв.
Теперь по итогам 2кв. выручка от реализации не сходится в декларациях, ровно на сумму возврата.
Пример:Декларация по НДС за 1кв. выручка 100 000
Декларация по НДС за 2кв. выручка 120 000
Декларация прибыль 1 полугодие выручка 219 000
т.е. расхождение в 1 000 именно на сумму возврата по реализации 1кв.
Как теперь поступить?
НКК Консультант
14 июля 2014 в 19:16
Цитата (Ксения Ев):Добрый день!
Реализация товара покупателю была в 1кв. в возврат части товара по претензии во 2кв.
Теперь по итогам 2кв. выручка от реализации не сходится в декларациях, ровно на сумму возврата.
Пример:Декларация по НДС за 1кв. выручка 100 000
Декларация по НДС за 2кв. выручка 120 000
Декларация прибыль 1 полугодие выручка 219 000
т.е. расхождение в 1 000 именно на сумму возврата по реализации 1кв.
Как теперь поступить?
Добрый вечер!

Если нет письменного требования от налоговиков о представлении пояснений о причине расхождений в показателях деклараций по НДС и налогу на прибыль, то делать ничего не надо.
У Вас все верно отражено в декларациях - в рассматриваемой ситуации расхождение неизбежно и при поступлении требования о предоставлении пояснений нужно описать в письме ситуацию с возвратом и указать, что в декларации по НДС возврат бракованного товара покупателем-плательщиком НДС отражен как обратная покупка такого товара (Письмо Минфина России от 31.07.2012 N 03-07-09/96), а в налоговой декларации по налогу на прибыль - как сторнировка ранее отраженной реализации на сумму бракованного товара (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Ксения Ев (автор вопроса)  68 баллов, г. Владивосток
15 июля 2014 в 03:16
Огромное Вам спасибо)Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер