Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Налогообложение питания работников во время командировки

na28ta (автор вопроса)  7 471 балл, г. Балашиха
14 июля 2014 в 13:32
Добрый день! ООО на ОСНО получила большой заказ, который выполнять на месте не возможно, объект находится далеко. Часть сотрудников командированы на место объекта. Заключили договор на питание этих сотрудников. Естественно, питание не в ресторане, как описано в статье С компенсации стоимости питания сотрудника в командировке НДФЛ удерживать не нужно , а обычное трёхразовое питание.

Подскажите, пожалуйста, верно ли я понимаю, что теперь я должна:
1) начислить и уплатить НДС со стоимости питания сотрудников;
2) определить стоимость питания каждого сотрудника, начислить НДФЛ и зарплатные налоги;
3) принять в расходы по налогу на прибыль стоимость питания (при условии, что организация питания в командировке прописана в трудовых и коллективном договорах).

Спасибо.
НКК Консультант
15 июля 2014 в 12:22
Цитата (na28ta):Добрый день! ООО на ОСНО получила большой заказ, который выполнять на месте не возможно, объект находится далеко. Часть сотрудников командированы на место объекта. Заключили договор на питание этих сотрудников. Естественно, питание не в ресторане, как описано в статье С компенсации стоимости питания сотрудника в командировке НДФЛ удерживать не нужно , а обычное трёхразовое питание.

Подскажите, пожалуйста, верно ли я понимаю, что теперь я должна:
1) начислить и уплатить НДС со стоимости питания сотрудников;
2) определить стоимость питания каждого сотрудника, начислить НДФЛ и зарплатные налоги;
3) принять в расходы по налогу на прибыль стоимость питания (при условии, что организация питания в командировке прописана в трудовых и коллективном договорах).

Спасибо.
Добрый день!

Приведенный Вами подход точно не встретит возражений со стороны налоговиков (Письмо Минфина России от 11.02.2014 N 03-04-05/5487, Письмо Минтруда России от 11.03.2014 N 17-3/В-100).

В то же время возможен и другой взгляд на данную ситуацию в части НДС, а именно: предоставление питания в рассматриваемой ситуации не является реализацией услуг в пользу работников, так как оплата питания осуществляется в интересах организации, соответственно объекта обложения НДС не возникает (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 01.06.2012 по делу N А03-12355/2011). Однако, скорее всего, такую позицию предстоит отстаивать в суде.
na28ta (автор вопроса)  7 471 балл, г. Балашиха
15 июля 2014 в 14:39
Спасибо большое, Илья! Всё понятно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер