Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Авансовые платежи по налогу на прибыль для вновь созданных организаций

14 июля 2014 в 13:40
Добрый день!
Организация ООО на ОСНО создана в июне 2013 г.
Выручка:
3 кв.2013 - 0
4 кв.2013 - 4 500 000
1 кв.2014 - 9 800 000
Разрешите, пожалуйста, мои сомнения:
правильно ли я полагаю, что начиная с апреля 2014 надо было платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?
Т.е. 28.04.14 надо было заплатить 1/3 от суммы налога, указанного в декларации за 1 кв.2014? И т.д. 28.05 и 28.06...
Сейчас, составляя декларацию за полугодие, сделаю расчет авансовых платежей.
Надо ли подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 1 кв.2014?
Александр Погребс Главный консультант
14 июля 2014 в 16:42
Добрый день!
Цитата (лучела):Добрый день!
Организация ООО на ОСНО создана в июне 2013 г.
Выручка:
3 кв.2013 - 0
4 кв.2013 - 4 500 000
1 кв.2014 - 9 800 000
Разрешите, пожалуйста, мои сомнения:
правильно ли я полагаю, что начиная с апреля 2014 надо было платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?
Т.е. 28.04.14 надо было заплатить 1/3 от суммы налога, указанного в декларации за 1 кв.2014? И т.д. 28.05 и 28.06...
Сейчас, составляя декларацию за полугодие, сделаю расчет авансовых платежей.
Надо ли подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 1 кв.2014?
Формально, авансовые платежи у Вас должны начаться еще в 4 квартале.
Но, поскольку в 3 квартале налог на прибыль = 0, то и ежемесячные авансовые платежи в 4 кв. 2013 и в 1 кв. 2014 = 0.
В 1 квартале есть налог на прибыль, значит во втором квартале (28.04, 28.05 и 28.06) Вы должны были платить 1/3 от налога на прибыль 1 квартала. И эти величины должны были стоять в декларации за 1 квартал.
По-хорошему, Вы должны сейчас подать уточненку за 1 квартал и декларацию за полугодие с учетом этой уточненки. 
Налоговики всё сами начислят и посчитают пени.
Но можно и не подавать корректировку за 1 квартал. При камеральной проверке полугодия они увидят объем реализации, отсутствие авансовых платежей и начислят пени. Штрафы ни в том, ни в другом варианте начислять нет основания.
В принципе, результат одинаковый. Так что, Вам решать.

Успехов!
14 июля 2014 в 16:52
Александр, большое спасибо за ответ!
Хотела еще уточнить такой момент:в июне организации исполнился год, а это значит, что теперь можно рассматривать выручку за 4 квартала. Т.е., начиная с июля, уже можно не платить авансы по налогу на прибыль?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
14 июля 2014 в 17:56
Цитата (лучела):Александр, большое спасибо за ответ!
Хотела еще уточнить такой момент:в июне организации исполнился год, а это значит, что теперь можно рассматривать выручку за 4 квартала. Т.е., начиная с июля, уже можно не платить авансы по налогу на прибыль? 
Да, после того, как пройдет 4 полных квартала, Вы перестаете быть "вновь образованными" и считаете "среднюю за квартал выручку за 4 последних полных квартала. Если получается меньше 10 млн., то ежемесячные платежи не платите, только квартальный. Если больше, то платите...

Конкретно у Вас, если выручка за 2 квартал 2014 года составила больше 25 700 000 руб, то ежемесячные платежи платить надо. И в декларации за полугодие 2014 года должны указать эти платежи.
Если меньше, то достаточно квартального платежа, и в декларации указывать ежемесячныее платежи не нужно.
Будете делать декларацию за 9 месяцев снова пересчитаете, только уже других 4 квартала, и т.д.

Успехов!
14 июля 2014 в 19:00
Огромнейшее спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер