Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Авансовые платежи по налогу на прибыль для вновь созданных организаций

14 июля 2014 в 13:40
Добрый день!
Организация ООО на ОСНО создана в июне 2013 г.
Выручка:
3 кв.2013 - 0
4 кв.2013 - 4 500 000
1 кв.2014 - 9 800 000
Разрешите, пожалуйста, мои сомнения:
правильно ли я полагаю, что начиная с апреля 2014 надо было платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?
Т.е. 28.04.14 надо было заплатить 1/3 от суммы налога, указанного в декларации за 1 кв.2014? И т.д. 28.05 и 28.06...
Сейчас, составляя декларацию за полугодие, сделаю расчет авансовых платежей.
Надо ли подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 1 кв.2014?
Александр Погребс Главный консультант
14 июля 2014 в 16:42
Добрый день!
Цитата (лучела):Добрый день!
Организация ООО на ОСНО создана в июне 2013 г.
Выручка:
3 кв.2013 - 0
4 кв.2013 - 4 500 000
1 кв.2014 - 9 800 000
Разрешите, пожалуйста, мои сомнения:
правильно ли я полагаю, что начиная с апреля 2014 надо было платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?
Т.е. 28.04.14 надо было заплатить 1/3 от суммы налога, указанного в декларации за 1 кв.2014? И т.д. 28.05 и 28.06...
Сейчас, составляя декларацию за полугодие, сделаю расчет авансовых платежей.
Надо ли подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 1 кв.2014?
Формально, авансовые платежи у Вас должны начаться еще в 4 квартале.
Но, поскольку в 3 квартале налог на прибыль = 0, то и ежемесячные авансовые платежи в 4 кв. 2013 и в 1 кв. 2014 = 0.
В 1 квартале есть налог на прибыль, значит во втором квартале (28.04, 28.05 и 28.06) Вы должны были платить 1/3 от налога на прибыль 1 квартала. И эти величины должны были стоять в декларации за 1 квартал.
По-хорошему, Вы должны сейчас подать уточненку за 1 квартал и декларацию за полугодие с учетом этой уточненки. 
Налоговики всё сами начислят и посчитают пени.
Но можно и не подавать корректировку за 1 квартал. При камеральной проверке полугодия они увидят объем реализации, отсутствие авансовых платежей и начислят пени. Штрафы ни в том, ни в другом варианте начислять нет основания.
В принципе, результат одинаковый. Так что, Вам решать.

Успехов!
14 июля 2014 в 16:52
Александр, большое спасибо за ответ!
Хотела еще уточнить такой момент:в июне организации исполнился год, а это значит, что теперь можно рассматривать выручку за 4 квартала. Т.е., начиная с июля, уже можно не платить авансы по налогу на прибыль?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
14 июля 2014 в 17:56
Цитата (лучела):Александр, большое спасибо за ответ!
Хотела еще уточнить такой момент:в июне организации исполнился год, а это значит, что теперь можно рассматривать выручку за 4 квартала. Т.е., начиная с июля, уже можно не платить авансы по налогу на прибыль? 
Да, после того, как пройдет 4 полных квартала, Вы перестаете быть "вновь образованными" и считаете "среднюю за квартал выручку за 4 последних полных квартала. Если получается меньше 10 млн., то ежемесячные платежи не платите, только квартальный. Если больше, то платите...

Конкретно у Вас, если выручка за 2 квартал 2014 года составила больше 25 700 000 руб, то ежемесячные платежи платить надо. И в декларации за полугодие 2014 года должны указать эти платежи.
Если меньше, то достаточно квартального платежа, и в декларации указывать ежемесячныее платежи не нужно.
Будете делать декларацию за 9 месяцев снова пересчитаете, только уже других 4 квартала, и т.д.

Успехов!
14 июля 2014 в 19:00
Огромнейшее спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер