Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Суммовые разницы при расчете налога на прибыль

14 июля 2014 в 14:00
Добрый день! Нужна помощь начинающему бухгалтеру) Вопрос такой: Нам поставили товар по договору в у.е. на сумму 30 597,64 евро на день
поступления товара Курс 48,968 руб. Мы платим в 2 этапа (постоплата)
первый раз 14 мая 30 % курс 48,0073 руб. т.е. 9179,29 евро, 20 июня
платим остаток 21 418, 35 по курсу 46,696 руб. Помогите посчитать
суммовые разницы(( 1 с считает по своему(
НКК Консультант
15 июля 2014 в 10:55
Цитата (Анна Коринская):Добрый день! Нужна помощь начинающему бухгалтеру) Вопрос такой: Нам поставили товар по договору в у.е. на сумму 30 597,64 евро на день
поступления товара Курс 48,968 руб. Мы платим в 2 этапа (постоплата)
первый раз 14 мая 30 % курс 48,0073 руб. т.е. 9179,29 евро, 20 июня
платим остаток 21 418, 35 по курсу 46,696 руб. Помогите посчитать
суммовые разницы(( 1 с считает по своему(
Добрый день!

Как сформулировано условие договора о цене товара - она определяется на день отгрузки товара или его оплаты?

Приведите, пожалуйста, Ваш расчет суммовых разниц и вариант 1С.

Если речь идет о договоре с пересчетом цены в рубли по курсу на дату оплаты, то суммовые разницы для целей налогообложения прибыли образуются, по моему мнению, только в оплачиваемой части (пп. 2 п. 7 ст. 271, п. 9 ст. 272 НК РФ), т.е. 14.05.2014 г. переоценивается по курсу на дату оплаты не вся сумма поставки, а оплачиваемая часть, т.е. 30%.
На дату второй оплаты переоценивается оставшаяся часть - 70%.
16 июля 2014 в 12:16
Добрый день! Я тоже именно так и переоцениваю) а вот 1с берет полные суммы, т.е. не разбивает на оплаченную часть 30% и 70%,
1 с читает так:
На 01.04 сформирована по К 60 задолженность 30597.64 евро.
  Пересчитывает на дату каждой следующей валютной операции всю сумму имеющейся на эту дату задолженности. Т.е. на 14 мая разницы 30597.64х( 48.0073-48.968)
На 20 мая разницы 21418.35х(46.696-48.0073).
Вот и мне кажется это все таки курсовые разницы она считает (которые в  бухгалтерскую отчетность идут), а не суммовые разницы для расчета налога на прибыль (которые идут в декларацию)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
16 июля 2014 в 15:46
Цитата (Анна Коринская):Добрый день! Я тоже именно так и переоцениваю) а вот 1с берет полные суммы, т.е. не разбивает на оплаченную часть 30% и 70%,
1 с читает так:
На 01.04 сформирована по К 60 задолженность 30597.64 евро.
  Пересчитывает на дату каждой следующей валютной операции всю сумму имеющейся на эту дату задолженности. Т.е. на 14 мая разницы 30597.64х( 48.0073-48.968)
На 20 мая разницы 21418.35х(46.696-48.0073).
Вот и мне кажется это все таки курсовые разницы она считает (которые в  бухгалтерскую отчетность идут), а не суммовые разницы для расчета налога на прибыль (которые идут в декларацию)
Добрый день!

Я с Вами согласен - приведенный Вами механизм переоценки полной суммы долга при его частичном погашении применяется именно в бухучете (п. 7 ПБУ 3/2006).
Может быть что-то надо настроить в алгоритме переоценки в программе?
Иначе придется вести отдельный налоговый регистр по суммовым разницам вручную (ст. 314 НК РФ).
17 июля 2014 в 16:55
Спасибо, что ответили! Вы рассеяли мои сомнения)теперь работа программистов по 1с)Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер