Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

В организацию на упрощенной системе налогообложения поступил платеж с НДС

15 июля 2014 в 03:43
Здравствуйте,

Организация на УСН получила от "тяжелого" контрагента авансовый платеж с выделенным НДС-ом.
Разумен ли вариант вернуть контрагенту сумму НДС с формулировкой: "Возврат ошибочно перечисленного НДС по п/п такому-то".

Т.е. не возникнут ли от этого дополнительные головные боли вроде подачи деклараций по НДС и что-нибудь подобного?
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
15 июля 2014 в 08:01
Доброго дня!
Цитата (Александр М):Организация на УСН получила от "тяжелого" контрагента авансовый платеж с выделенным НДС-ом.
Разумен ли вариант вернуть контрагенту сумму НДС с формулировкой: "Возврат ошибочно перечисленного НДС по п/п такому-то".

Т.е. не возникнут ли от этого дополнительные головные боли вроде подачи деклараций по НДС и что-нибудь подобного?
Контрагент может написать письмо об уточнении платежа, что назначение платежа следует читать "без НДС".
Или контрагент перечислил НДС сверх выставленной ему суммы?
15 июля 2014 в 14:25
Цитата (Нитка):Контрагент может написать письмо об уточнении платежа, что назначение платежа следует читать "без НДС".
Или контрагент перечислил НДС сверх выставленной ему суммы?
Добрый день,
Контрагент перечислил аванс в счет будущих поставок, без счета, ориентировочную сумму, все на доверии. Контрагент, мягко говоря, э-э-э, своеобразный, поэтому написать письмо об уточнении платежа - из разряда высшей математики.
Поэтому нам проще вернуть сам НДС - оставшаяся сумма нас устраивает.

Отсюда вопрос - если "упрощенец" вернет НДС - не создаст ли в будущем сам себе проблем?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
21 июля 2014 в 08:45
Добрый день!
Цитата (Александр М):
Цитата (Нитка):Контрагент может написать письмо об уточнении платежа, что назначение платежа следует читать "без НДС".
Или контрагент перечислил НДС сверх выставленной ему суммы?
Добрый день,
Контрагент перечислил аванс в счет будущих поставок, без счета, ориентировочную сумму, все на доверии. Контрагент, мягко говоря, э-э-э, своеобразный, поэтому написать письмо об уточнении платежа - из разряда высшей математики.
Поэтому нам проще вернуть сам НДС - оставшаяся сумма нас устраивает.

Отсюда вопрос - если "упрощенец" вернет НДС - не создаст ли в будущем сам себе проблем?
Пока Вы не выставили контрагенту счет-фактуру с НДС, серьезных проблем  у Вас с налоговиками быть не должно. Ну указал ошибочно контрагент в платежке на аванс НДС, напишите ем письмо с информацией об этой ошибке, постарайтесь при окончательном расчете, чтобы он ничего снова не напутал.

Небольшие проблемы могут возникнуть. Просто налоговики, увидев платежку с НДС, начнут искать счет-фактуру с НДС. Не найдя ее, могут на пустом месте что-нибудь "придумать". Но эти проблемы решаемы, часто и без суда.

Куда, как хуже, если налоговики всё-таки найдут у контрагента Ваш счет-фактуру с выделенным НДС. У меня в практике был один такой случай - контрагент сам нарисовал чужой счет-фактуру... На суде пришлось настойчиво требовать графологической экспертизы подписей на счете-фактуре. Хорошо, бухгалтер сама всё подписала и ее быстро вычислили, а если бы неизвестный? Ведь противная сторона настаивала, что мои клиенты сами подписали чужими подписями, чтобы потом отказаться от счета-фактуры и свалить сё на контрагента...
Но это, правда, было давно... Сейчас подобные манипуляции бесполезны, поскольку вычисляются налоговиками легко и пресекаются налоговиками сразу...

И теперь самый "философский": "если "упрощенец" вернет НДС - не создаст ли в будущем сам себе проблем?"
Если честно, то я не встречал, чтобы в таких случаях возвращали деньги. Обычно, как советовала Вам Наталья (Нитка), оформляют письмо с уточнением платежа. Если контрагент не хочет писать письмо, пишут ему сами...
Что будет, если Вы вернете деньги? В принципе, ничего не будет. Улыбаюсь 
Налоговики в лучшем случае покрутят у виска, но, скорее всего, для них этот факт станет достаточным аргументом в Вашу пользу.
Но могут найтись и такие инспекторы, которые еще больше заподозрят Вас во всех грехах. Нестандартная ситуация всегда настораживает...

Но вот, что может оказаться более серьезным - контрагент, наконец, поймет, что у Вас нет НДС. И, значит, не будет счета-фактуры и он не сможет отнести НДС к вычету. А это, в свою очередь, означает, что его НДС к выплате возрастет на сумму "неполученного" от Вас НДС. Т.е., он, как бы платит НДС вместо ВАС, а, значит, реальная стоимость ваших работ (услуг или продукции) для него становится дороже процентов на 15! И тогда поистине гамлетовский вопрос "быть или не быть". Что лучше, когда контрагент делает такие открытия в период аванса (когда еще есть теоретически шанс отказаться) или уже при окончательной оплате, когда такого шанса же нет...
Так что решать, как всегда, Вам самим, возвращать или нет.
С налоговой точки зрения это тоже мало что решает, хотя выглядит более убедительно, чем просто письмо контрагенту.

Но, еще раз повторю: пока Вы не выдали контрагенту счет-фактуру с НДС, проблем быть не должно.

Успехов!
22 июля 2014 в 05:40
Добрый день,
Цитата (Александр Погребс):... Нестандартная ситуация всегда настораживает...

...пока Вы не выдали контрагенту счет-фактуру с НДС, проблем быть не должно.
Большое спасибо, Александр Бениаминович. Все стало абсолютно понятно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер