Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

30
 
Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта
Сдать бесплатно 30
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расхождение между сведениями строки 4122 и суммами совокупного годового дохода в справках 2-НДФЛ за 2013 год

15 июля 2014 в 10:51
Добрый день! Помогите, пожалуйста, из налоговой пришло письмо, о том, что есть расхождения между сведениями, содержащимися в Бухгалтерской отчетности (Отчет о движении денежных средств стр. 4122_3) и суммами совокупного годового дохода по сведениям по форме 2НДФЛ за 2013 год.
Всю отчетность за 2013 год сдавал предыдущий бухгалтер, который к сожалению не берет сейчас трубку и не дает ни каких объяснений почему так получилось.
Я подняла Бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2013 год в строке 4122 указана сумма (23). В 2013 году было устроено 2 человека с 01.10.13. по 31.12.13. с окладами по 6500. Общая сумма выплаченной заработной платы 39000. 
Я совсем начинающий бухгалтер, подскажите по какой причине могут быть расхождения?
Необходимо представить письменное пояснение, а я не знаю что писать(((.
За ранее все очень благодарна.
Nataly S Консультант
16 июля 2014 в 00:11
Здравствуйте.
Цитата (Анна А К):Добрый день! Помогите, пожалуйста, из налоговой пришло письмо, о том, что есть расхождения между сведениями, содержащимися в Бухгалтерской отчетности (Отчет о движении денежных средств стр. 4122_3) и суммами совокупного годового дохода по сведениям по форме 2НДФЛ за 2013 год.
Всю отчетность за 2013 год сдавал предыдущий бухгалтер, который к сожалению не берет сейчас трубку и не дает ни каких объяснений почему так получилось.
Я подняла Бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2013 год в строке 4122 указана сумма (23). В 2013 году было устроено 2 человека с 01.10.13. по 31.12.13. с окладами по 6500. Общая сумма выплаченной заработной платы 39000. 
Я совсем начинающий бухгалтер, подскажите по какой причине могут быть расхождения?
Необходимо представить письменное пояснение, а я не знаю что писать(((.
За ранее все очень благодарна.
39000=6500*6 - это выплаченная зарплата или начисленная?

Не могу поручиться, но могу предположить, что ситуация следующая:
Начислено 39000 за октябрь- декабрь. За октябрь-ноябрь зарплата выплачена в 2013, а за декабрь - в январе. В 2-НДФЛ, как и рекомендуют налоговики, отражены в доходах все 39000, поскольку на момент подачи сведений зарплата выплачена и НДФЛ перечислен.

В бухгалтерской отчетности за 2013 год январские операции не отражаются, поэтому имеет место расхождение.
6500*4=26000.
26000- НДФЛ 13% = 22620, округляем и получаем 23 т.р.

Угадала? Подмигиваю
16 июля 2014 в 07:26
Nataly S Консультант
Спасибо за предположение, но думаю оно не верное так как НДФЛ должно входить в состав оплаты труда работников (строка 4122).
И если считать, что з/п за декабрь была выплачена сотрудникам в январе 2014 года.
То в строке 4122 должно было стоять 26, а не 23.
Nataly S Консультант
16 июля 2014 в 11:25
Цитата (Анна А К):Nataly S Консультант
Спасибо за предположение, но думаю оно не верное так как НДФЛ должно входить в состав оплаты труда работников (строка 4122).
И если считать, что з/п за декабрь была выплачена сотрудникам в январе 2014 года.
То в строке 4122 должно было стоять 26, а не 23.
В сроке 4122 отражаются обороты Дт 70 Кт 50, Дт 70 Кт 51.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер