Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расхождение между сведениями строки 4122 и суммами совокупного годового дохода в справках 2-НДФЛ за 2013 год

15 июля 2014 в 10:51
Добрый день! Помогите, пожалуйста, из налоговой пришло письмо, о том, что есть расхождения между сведениями, содержащимися в Бухгалтерской отчетности (Отчет о движении денежных средств стр. 4122_3) и суммами совокупного годового дохода по сведениям по форме 2НДФЛ за 2013 год.
Всю отчетность за 2013 год сдавал предыдущий бухгалтер, который к сожалению не берет сейчас трубку и не дает ни каких объяснений почему так получилось.
Я подняла Бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2013 год в строке 4122 указана сумма (23). В 2013 году было устроено 2 человека с 01.10.13. по 31.12.13. с окладами по 6500. Общая сумма выплаченной заработной платы 39000. 
Я совсем начинающий бухгалтер, подскажите по какой причине могут быть расхождения?
Необходимо представить письменное пояснение, а я не знаю что писать(((.
За ранее все очень благодарна.
Nataly S Консультант
16 июля 2014 в 00:11
Здравствуйте.
Цитата (Анна А К):Добрый день! Помогите, пожалуйста, из налоговой пришло письмо, о том, что есть расхождения между сведениями, содержащимися в Бухгалтерской отчетности (Отчет о движении денежных средств стр. 4122_3) и суммами совокупного годового дохода по сведениям по форме 2НДФЛ за 2013 год.
Всю отчетность за 2013 год сдавал предыдущий бухгалтер, который к сожалению не берет сейчас трубку и не дает ни каких объяснений почему так получилось.
Я подняла Бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2013 год в строке 4122 указана сумма (23). В 2013 году было устроено 2 человека с 01.10.13. по 31.12.13. с окладами по 6500. Общая сумма выплаченной заработной платы 39000. 
Я совсем начинающий бухгалтер, подскажите по какой причине могут быть расхождения?
Необходимо представить письменное пояснение, а я не знаю что писать(((.
За ранее все очень благодарна.
39000=6500*6 - это выплаченная зарплата или начисленная?

Не могу поручиться, но могу предположить, что ситуация следующая:
Начислено 39000 за октябрь- декабрь. За октябрь-ноябрь зарплата выплачена в 2013, а за декабрь - в январе. В 2-НДФЛ, как и рекомендуют налоговики, отражены в доходах все 39000, поскольку на момент подачи сведений зарплата выплачена и НДФЛ перечислен.

В бухгалтерской отчетности за 2013 год январские операции не отражаются, поэтому имеет место расхождение.
6500*4=26000.
26000- НДФЛ 13% = 22620, округляем и получаем 23 т.р.

Угадала? Подмигиваю
16 июля 2014 в 07:26
Nataly S Консультант
Спасибо за предположение, но думаю оно не верное так как НДФЛ должно входить в состав оплаты труда работников (строка 4122).
И если считать, что з/п за декабрь была выплачена сотрудникам в январе 2014 года.
То в строке 4122 должно было стоять 26, а не 23.
Nataly S Консультант
16 июля 2014 в 11:25
Цитата (Анна А К):Nataly S Консультант
Спасибо за предположение, но думаю оно не верное так как НДФЛ должно входить в состав оплаты труда работников (строка 4122).
И если считать, что з/п за декабрь была выплачена сотрудникам в январе 2014 года.
То в строке 4122 должно было стоять 26, а не 23.
В сроке 4122 отражаются обороты Дт 70 Кт 50, Дт 70 Кт 51.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер