Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Соответствие данных декларации по НДС и оборотно-сальдовой ведомости

15 июля 2014 в 15:03
Берем Оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) и проверяем 
1) Д62,1 х18 : 118=Д 90.3 
2)К 62,2 х18:118 = Д 76 АВ 
3) Если от поставщиков поступает весь НДС по ставке 18%, то можно проверить К60 х18 : 118 =Д19, если не все, то (К60 по ставке 18% - К 60 без НДС )х18 :118= Д 19 
4)Д 62,2 х18: 118 = К 76 АВ 
Теперь смотрим 
а) 1+2 должно = НДС по книге продаж 
б) 3+4 должно = НДС по книге покупок 
а-б НДС к оплате , по декларации и равно К 68,2 по ОСВ

Подскажите правильно ли это? Запуталась в Дт и Кт Улыбаюсь Заранее спасибо
Александр Погребс Главный консультант
16 июля 2014 в 12:22
Добрый день!
Цитата (КАВ1):Берем Оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) и проверяем 
1) Д62,1 х18 : 118=Д 90.3 
2)К 62,2 х18:118 = Д 76 АВ 
3) Если от поставщиков поступает весь НДС по ставке 18%, то можно проверить К60 х18 : 118 =Д19, если не все, то (К60 по ставке 18% - К 60 без НДС )х18 :118= Д 19 
4)Д 62,2 х18: 118 = К 76 АВ 
Теперь смотрим 
а) 1+2 должно = НДС по книге продаж 
б) 3+4 должно = НДС по книге покупок 
а-б НДС к оплате , по декларации и равно К 68,2 по ОСВ

Подскажите правильно ли это? Запуталась в Дт и Кт Улыбаюсь Заранее спасибо
Я понимаю, что Вы приводите проводки по плану счетов, реализованному у вас в 1С, считая, что это и есть единый план счетов для всех бухгалтеров, в России потрудившихся...
Однако это не так. Даже в 1С бывают в разных версиях разные субсчета.

Поэтому точно сказать, правильно Вы поставили Дебет и Кренит или нет, можно только весьма приближенно.
В этом смысле ход мыслей (если я их правильно понял) у Вас правильные.
Хотя это весьма упрощенный подход, поскольку обороты могут быть весьма сложными и неоднозначными...
Кроме того прямого равенства быть не может из-за погрешностей округления.
Но для контроля в общих чертах, подход правильный.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер