Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как правильно рассчитать авансовый платеж по УСН?

15 июля 2014 в 15:32
Добрый день!!! Подскажите пожалуйста ИП УСН 6%. Авансовый платеж за 1 квартал не был оплачен. Но были оплачены фиксированные платежи. Скажите пожалуйста как мне правильно надо рассчитать авансовый что бы сейчас все правильно оплатить.
Гражданка Шилова  194 184 балла, г. Белгород
15 июля 2014 в 15:50
Цитата (Ли Лу):Добрый день!!! Подскажите пожалуйста ИП УСН 6%. Авансовый платеж за 1 квартал не был оплачен. Но были оплачены фиксированные платежи. Скажите пожалуйста как мне правильно надо рассчитать авансовый что бы сейчас все правильно оплатить.
Здравствуйте!
Если страховые платежи были уплачены до 30 июня, то на их сумму можно уменьшить налог.
Авансовый платеж за полугодие = Налог за полугодие - страховые платежи уплаченные в 1 полугодии 2014 г.
Цитата:Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога

3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
...При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов. (в ред. Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ)
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
(Налоговый кодекс РФ)
Если исчисленный налог за 1 кв. больше уплаченных страховых взносов, будут начислены пени.
15 июля 2014 в 16:13
У меня налог практически в два раза больше страховых взносов. А как мне правильно рассчитать пеню??? 

за первый квартал сумма дохода составила 800427,2
Страховые взносы 20727,53

АП 800427,2 - 20727,53 * 6% = 46 781,98 
Скажите пожалуйста я правильно считаю

за второй квартал СД 757492,4 
АП 757492,4 *6%=45449,54

46 781,98  + 45449,54 = 92231,52
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Гражданка Шилова  194 184 балла, г. Белгород
15 июля 2014 в 19:48
Цитата (Ли Лу):У меня налог практически в два раза больше страховых взносов. А как мне правильно рассчитать пеню??? 

за первый квартал сумма дохода составила 800427,2
Страховые взносы 20727,53

АП 800427,2 - 20727,53 * 6% = 46 781,98 
Скажите пожалуйста я правильно считаю

за второй квартал СД 757492,4 
АП 757492,4 *6%=45449,54

46 781,98  + 45449,54 = 92231,52
Расчет не верный. При УСН "Доходы" на сумму страховых взносов уменьшается налог исчисленный, а не налоговая база (на УСН 15%).

800 427,2 * 6% = 48 026 - Исчисленный налог 1 кв. 2014г.
48 026 - 20 727,53 = 27 298,10 - авансовый платеж 1 кв. 

(800 427,2 + 757 492,4) * 6 % = 93 475 Исчисленный налог 1 полугодие 2014г.
93 475 - 20 727,53 = 72 747,47 - авансовый платеж полугодие. 

Пени рассчитаете с суммы 27 298 за период с 26 апреля по день оплаты включительно.
Если уплатите завтра, то это будет:
27 298  * 82 дня * 8,25% * 1/300 = 615,57 руб.
Можете подождать требования из налоговой, чтобы не было расхождения в копейках.
15 июля 2014 в 20:40
Спасибо Вам огромное!!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер