Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как правильно отразить расходы на заработную плату в КУДиР при УСН (доходы минус расходы)?

16 июля 2014 в 00:48
Добрый день! У нас ООО наУСН (Доходы-расходы), бух.учет ведется в 1с предприятие 8.3.
 Ситуация следующая: по страховым взносам индфл с зарплаты  имеется переплата. Например: - за январь начислено ФСС (2,9%) – 115,25
руб, фактически перечислено в феврале за январь – 116 руб. В КУДиР взносы в ФСС
отражаются в день выплаты зп как списание с р/сч. в сумме начисления -
115,25руб. и в конце февраля – начисление (признаны расходы на уплату налогов) в
сумме 0,75 руб. (а если развернуть строку записи, то ниже выходит строка с
указанием документа оплаты за предыдущий месяц).-за февраль начислено -130,04 руб., перечислено фактически – 131 руб., в КУДиР в
день выплаты зп в марте отражается списание с р/сч. - 129,29 руб., а в конце
марта начисление (по идее на сумму переплаты – 1,71 руб.) почему-то уже не
отражается.Сколькоуже форумов прочитала и прихожу к выводу, что КУДиР заполняется скорее всего
верно, т.е. в расход ставит только начисленную сумму. -Подскажите, пожалуйста, где конкретно прописано, что именно этот вариант
заполнения КУДиР верный (положения, указания, комментарии… что угодно). -Должноли отражаться начисление в конце месяца в случае переплаты? Если да, то почему
у меня в марте это начисление не отразилось?
Александр Погребс Главный консультант
16 июля 2014 в 14:33
Добрый день!
В КУДиР расходы отражаются по мере их оплаты.
Зарплата поэтому отражается двумя датами:
- по дате выплаты зарплаты - в сумме, выплаченной на руки или на карточку;
- по дате уплаты НДФЛ, удержанного из зарплаты - в сумме уплаченной в бюджет, но не выше начисленной суммы.
Соответственно, когда переплата зачтена в следующем месяце, то она должна быть включена в расходы по мере этого зачета.
В любом случае, за месяц все суммы, отраженные в КУДиР частями должны быть не больше сумм начисленной зарплаты (до удержания НДФЛ).

Успехов!
17 июля 2014 в 13:48
Александр, спасибо!  Более-менее внесли ясность. Думала, может кто ссылку даст или какой документ скинет, где все четко прописано. В интернете все общими словами про заполнение КУДиР , а где написано про такие тонкости не могу найти. Буду разбираться!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
17 июля 2014 в 14:10
Добрый день!
Цитата (Юлёнка):Александр, спасибо!  Более-менее внесли ясность. Думала, может кто ссылку даст или какой документ скинет, где все четко прописано. В интернете все общими словами про заполнение КУДиР , а где написано про такие тонкости не могу найти. Буду разбираться!
Всё это вполне объяснимо.
Дело в том, что инструкция по заполнению КУДиР для УСН весьма проста и укладывается, наверное, в пол-листочка.
Но все проблемы не в этом, а в том, что включать в расходы и когда. Т.е. что писать в КУДиР и какой датой.
А это уже не техническая проблема заполнения, а методологическая.

Так что, возникают сложности, пишите, поможем!

Успехов!
17 июля 2014 в 14:28
Александр, мне кажется я нашла то, что искала!  Спасибо за вашу помощь! В похожей теме, просто обратила внимание  на фразу "Т.к. кассовый метод". Поискала в инете кассовый метод при УСН  ( а до этого все усиленно искала правила заполнения КУДиР) и в принципе нашла статью где практически по полочкам все разложено. Возможно, поможет тому, кто не имея бухгалтерского образования, пытается разобраться в этом нелегком деле:  Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
Олеся Селезнева Модератор
17 июля 2014 в 14:58
Добрый день. Пожалуйста, не восстанавливайте ссылку: её размещение противоречит правилам форума .
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер