Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Корректировочный счет-фактура в декларациях по налогу на прибыль и НДС

16 июля 2014 в 04:40
Доброе времясуток. Первый раз столкнулась с корректировочным счетом-фактурой (нами был выставлен корректировочный счет-фактурана уменьшение стоимости отгруженных товаров (соглашение между сторонами подписано) за предыдущийпериод) .  Если с НДС,благодаря форуму, я разобралась, то теперь стал непонятен вопрос с налогом на
прибыль. На сколько я понимаю, налогоплательщик,допустивший ошибки (искажения), которыепривели к излишней уплате налога
в предыдущем налоговом (отчетном) периоде, имеетправо скорректировать налоговую базу за налоговый (отчетный) период, в котором
выявлены ошибки (искажения).То есть, если выручка организации заквартал (без НДС) составляет, к примеру, 100 000 руб, а сумма корректировки
10 000 руб. В декларации по налогу на прибыль в строке «Доходы от
реализации» я ставлю – 90 000 руб., но при этом в декларации по НДС по
строке «Реализация товаров (работ, услуг)» у меня будет стоять  - 100 000 руб.Получается расхождение, которым непременнозаинтересуются налоговики. Верны ли мои действия в отражениикорректировки в декларациях по НДС и налогу на прибыль?
НКК Консультант
16 июля 2014 в 17:15
Цитата (MaryaB):Доброе времясуток. Первый раз столкнулась с корректировочным счетом-фактурой (нами был выставлен корректировочный счет-фактурана уменьшение стоимости отгруженных товаров (соглашение между сторонами подписано) за предыдущийпериод) .  Если с НДС,благодаря форуму, я разобралась, то теперь стал непонятен вопрос с налогом на
прибыль. На сколько я понимаю, налогоплательщик,допустивший ошибки (искажения), которыепривели к излишней уплате налога
в предыдущем налоговом (отчетном) периоде, имеетправо скорректировать налоговую базу за налоговый (отчетный) период, в котором
выявлены ошибки (искажения).То есть, если выручка организации заквартал (без НДС) составляет, к примеру, 100 000 руб, а сумма корректировки
10 000 руб. В декларации по налогу на прибыль в строке «Доходы от
реализации» я ставлю – 90 000 руб., но при этом в декларации по НДС по
строке «Реализация товаров (работ, услуг)» у меня будет стоять  - 100 000 руб.
Получается расхождение, которым непременнозаинтересуются налоговики. Верны ли мои действия в отражениикорректировки в декларациях по НДС и налогу на прибыль?
Добрый вечер!

Выделенное синим - верно (п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 23.06.2010 N 03-07-11/267) .
Расхождение в показателях декларации разрешается представлением письменного пояснения ситуации по факту получения соответствующего требования со стороны налоговиков.
17 июля 2014 в 01:33
Цитата:

Выделенное синим - верно (п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 23.06.2010 N 03-07-11/267) .
Расхождение в показателях декларации разрешается представлением письменного пояснения ситуации по факту получения соответствующего требования со стороны налоговиков.

Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер