Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Распределение косвенных расходов в 1С 8.2

kleovor (автор вопроса)  180 баллов, г. Москва
16 июля 2014 в 14:04
Добрый день, форумчане!

Работаю в программе 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.102) редакция 2.0 (2.0.60.4) Экспорт по ставке НДС 0%, в учетной политике галочка "Организация осуществляет отгрузку с НДС 0% " стоит.

Поступило сырье в 2 квартале 2014 года:
Дт10.01 Кт 60.01 сумма материалов
Дт 19.03 Кт 60.01 сумма НДС

В документе Проводки "НДС включить в стоимость" галочка не стоит. "Отразить вычет НДС" галочка не стоит.

В декларации по НДС за 2 квартал делаю подтверждение экспорта по ставке НДС 0% по 4 кварталу 2013 года.

Формирую через помощника по учету НДС автоматически:
- распределение косвенных расходов - попадает часть суммы НДС с этой покупки
- формирование записей книги покупок - попадает вторая часть суммы НДС с этой покупки

Помогите разобраться, пожалуйста, что я делаю не так.
Алена Светлая Консультант
17 июля 2014 в 12:47
Здравствуйте!
У вас есть в конкретном квартале (во 2м кв-ле) при экспорте товаров прочие операции реализации с обычными ставками НДС 18%,10% или без НДС?
Распределение НДС с косвенных должно быть? как считаете?

Извините, не совсем понятно, насколько последовательно вы проводили операции.
И почему в начале в самом документе поступления не проставили флажок на принятие к вычету? Побоялись?..
Но в этой ситуации рег.документ "Распределение НДС косвенных расходов" просто восстановил бы по процентному соотношению часть вх.НДС, который имеет отношение к реализации по ст.0%. И всё. Формирование рег.записей "НДС покупки" вторично бы не сработало.
Надеюсь.Молчу
kleovor (автор вопроса)  180 баллов, г. Москва
18 июля 2014 в 10:16
Добрый день, Алена. 
Цитата (Алена Светлая):Здравствуйте!
У вас есть в конкретном квартале (во 2м кв-ле) при экспорте товаров прочие операции реализации с обычными ставками НДС 18%,10% или без НДС?
Распределение НДС с косвенных должно быть? как считаете?

Извините, не совсем понятно, насколько последовательно вы проводили операции.
И почему в начале в самом документе поступления не проставили флажок на принятие к вычету? Побоялись?..
Но в этой ситуации рег.документ "Распределение НДС косвенных расходов" просто восстановил бы по процентному соотношению часть вх.НДС, который имеет отношение к реализации по ст.0%. И всё. Формирование рег.записей "НДС покупки" вторично бы не сработало.
Надеюсь.Молчу
1. Реализация была только по ставке НДС 0%, другой реализации не было.
2. Тут честно "плаваю". Рассуждаю так: покупка материалов - это не косвенные расходы, а прямые. Соответственно. сумма НДС должна полностью попасть в раздел 3 декларации. Но я общалась с инспектором ИФНС, и она утверждает, что если нет другой реализации, а только по ставке НДС 0%, то НДС с покупки материалов должен попасть только в 4 раздел.
3. Операции проводила последовательно требованиям помощника по учету НДС.
4. Да, побоялась Подмигиваю. Если поставлю галочку, то автоматом НДС попадает в 3 раздел. А после общения с инспектором, я не уверена что рассуждала правильно.
5. Поставила "галочку" "принять к вычету". Автоматом вся сумма попала в раздел 3 и часть суммы в раздел 4. Грустный НДС с 19.03 списывается на 68 полностью и на 19.07 частично. Соответственно, "горит" красным на 19.03. Беда прям.

Алена, рада снова читать Вас =) Помогите разобраться, пожалуйста.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Алена Светлая Консультант
22 июля 2014 в 18:34
Добрый день.
Цитата (kleovor): Экспорт по ставке НДС 0%, в учетной политике галочка "Организация осуществляет отгрузку с НДС 0% " стоит.

В декларации по НДС за 2 квартал делаю подтверждение экспорта по ставке НДС 0% по 4 кварталу 2013 года.

Формирую через помощника по учету НДС автоматически:
- распределение косвенных расходов - попадает часть суммы НДС с этой покупки
- формирование записей книги покупок - попадает вторая часть суммы НДС с этой покупки

Помогите разобраться, пожалуйста, что я делаю не так.
Вообще говоря, есть вариации отражения операций при реализации по ст.0%.
Если заранее неизвестно, что из потребляемых МПЗ, товаров , услуг при оприходовании будет связано с экспортом, то такой вх.НДС учитываю на сч.19.03.
Видимо, вы так и решили отражать. В реглам.документе "Распределение НДС косв.расходов" программа видит базу для распределения за квартал, поэтому она и распределяет.  Если у вас только одна экспортная реализация, то откуда может взяться процент распределения вх.НДС.? А? То, что вы описали : часть суммы вх.НДС со сч.19,03 пр-ма относит на сч.19.07. Может, процент выручки всё же есть? или вы неправильно заполнили где-то?...
Далее нужно подтвердить регламентной операцией (формиров.книги продаж, в ней галочку устанавливайте) факт экспорта.

Есть мнение пользователей, что не надо ставить в счет-фактуре галочку "Отразить вычет НДС". И тогда он будет некоторое время оставаться на сч19.04, чтобы затем рег. документом "Распределение НДС косвенных расходов" автоматически сформировалась бы проводка Д19,04 - К19.07. 19.04 закроется, а 19.07 будет висеть пока Вы не подтвердите экспортную сделку.
Цитата:5. Поставила "галочку" "принять к вычету". Автоматом вся сумма попала в раздел 3 и часть суммы в раздел 4.  НДС с 19.03 списывается на 68 полностью и на 19.07 частично. Соответственно, "горит" красным на 19.03. Беда прям.

Вам «Помощник учета НДС» за нужный квартал сам должен предлагать сделать операции.
В том числе, подтвердить нулевую ставку НДС. Иногда восстановить НДС. А также дополнительно использовать второе за месяц Формирование записей книги продаж.

Другой вариант: непосредственно при поступлении отразить вх.НДС на сч.19.07. Для предъявленного поставщиком НДС по материалам, предназначенным для использования в деятельности, облагаемой по ставке 0%, предусмотрен счет 19.07 "НДС по товарам, реализованным по ставке 0% (экспорт)". По документу поступления при проведении сразу вводится запись с видом движения "Приход" в регистр "НДС по приобретенным ценностям" . И в таком случае, пока на момент поступления материалов ставка 0% по операциям, в которых использовались такие материалы, еще не подтверждена, поэтому флажок "Отразить вычет НДС в книге покупок" не устанавливается (таковы рекомендации были для ред.2.0 почти 2 года назад).
Процитирую часть комментария про учет со счетом 19.07.
Цитата (Комментарий (ИТС)): Для отражения вычета НДС по ценностям, приобретенным для деятельности, облагаемой НДС по ставке 0%, в программе должны быть последовательно отражены следующие операции:
1) передача в производство материалов, приобретенных для деятельности, облагаемой НДС по ставке НДС 0% (меню "Производство" - "Требование-накладная");
2) отражение реализации по деятельности, облагаемой НДС по ставке 0% (меню "Продажа" - "Реализация товаров и услуг");
3) отнесение поступивших материалов к операциям реализации, облагаемым НДС по ставке 0% (меню "Покупка" - "Ведение книги покупок" - "Распределение НДС косвенных расходов");
4) подтверждение ставки НДС 0% по операциям реализации (меню "Продажа" - "Ведение книги продаж" - "Подтверждение нулевой ставки НДС").
Подробнее см. в рубрике "Раздельный учет по НДС с 2012 года".
После передачи материалов в производство и подтверждения ставки НДС 0% по операциям, в которых использовались приобретенные материалы, отражается вычет НДС. Вычет НДС отражается последним числом квартала, в котором подтверждено право на "нулевую" ставку.
Для отражения вычета НДС предусмотрен документ "Формирование записей книги покупок" (меню "Покупка" - "Ведение книги покупок" - "Формирование записей книги покупок").
Для целей составления книги покупок в каждом налоговом периоде (квартале) этот документ достаточно вводить один раз с датой конца квартала.
Для заполнения документа по данным подсистемы НДС следует установить флажок "Предъявлен к вычету НДС 0%" и использовать команду "Заполнить".
Данные для книги покупок о суммах налога по материалам, предъявляемых к вычету в текущем налоговом периоде, отражаются на закладке "Вычет НДС по приобретенным ценностям".
Вместе с последней записью должна сформироваться проводка на вычет: Д68.02 К19.07.
kleovor (автор вопроса)  180 баллов, г. Москва
27 июля 2014 в 23:07
Доброго времени суток!
Алена, все перепроверила - нет больше реализации, только по ставке 0%.

Да, я не знаю, как и когда будет сделана реализация. Если пойдет на экспорт, то сумма, попавшая в 3 раздел, "по идее" должна будет восстановиться. Если пойдет под 18%, то должна будет восстановиться сумма НДС, попавшая в 4 раздел. По какому критерию происходит деление - не понятно.  В распределении "НДС косвенных расходов" автоматически заполняется только сумма НДС 0%. Кто-то из нас двоих сошел с ума: или я, или 1С. 

На сегодняшний день результаты такие: крутила базу и по первому варианту из Вашего ответа, и по второму. Положительного результата нет, к сожалению. Отправила отчет в ИФНС 21 июля, во вторник должны выдать требование на камеральную. Буду с инспектором общаться по этому поводу.

Всю голову "сломала". Заполнено, на мой взгляд, все верно. Видимо, придется искать специалиста по экспортному НДС и 1С в одном флаконе, чтобы он "вживую" посмотрел базу. 
Буду рада любой помощи -  куда можно еще заглянуть, чтобы найти ошибку, либо любой другой. [-o<
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер