Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Приказ на создание резерва по сомнительным долгам

Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
17 июля 2014 в 09:42
Доброе утро.
Подскажите, пожалуйста, по результатам инвентаризации за 2 квартал по задолженности решено не создавать резерв по сомнительным долгам в БУ (резерв по учетной политике создаем ежеквартально). Вопрос - нужно ли делать приказ директора о не создании резерва?
Заранее благодарен.
17 июля 2014 в 21:48
Добрый день.
Если учетной политикой создание резерва предусмотрено, то создавать его вы обязаны. Вносить изменения в учетную политику принято с начала календарного года.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
18 июля 2014 в 08:30
Доброе утро.
Александра, Вы не поняли. Резерв по учетке мы создаем ежеквартально. В первом квартале мы создавали резерв. А по итогам второго квартала нет  такой задолженности, которую нужно резервировать.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
18 июля 2014 в 09:11
Думаю, что никаких приказов не требуется. Согласно п.70 Положения по ведению бухучета и отчетности ( утверждено Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н организация создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации. По итогам 1-го квартала Вы проводите инвентаризацию задолженности, понимаете, что сомнительных долгов нет, проверяете, есть ли остаток неиспользованного в 1-м квартале резерва, если есть, то на основании бухгалтерской справки включаете в состав прочих доходов. Аналогично анализируете задолженность по окончании 2-го квартала.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
18 июля 2014 в 10:03
Цитата (nicol011160):Думаю, что никаких приказов не требуется. Согласно п.70 Положения по ведению бухучета и отчетности ( утверждено Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н организация создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации. По итогам 1-го квартала Вы проводите инвентаризацию задолженности, понимаете, что сомнительных долгов нет, проверяете, есть ли остаток неиспользованного в 1-м квартале резерва, если есть, то на основании бухгалтерской справки включаете в состав прочих доходов. Аналогично анализируете задолженность по окончании 2-го квартала.
В состав прочих расходов проводкой 91.02 - 63 мы включили сомнительную задолженность в конце 1 квартала, а во втором квартале раз резерв не создаем, то и проводок не делаем. И приказ тоже не делаем. Правильно?
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
18 июля 2014 в 11:10
Если по итогам 1-го квартала у Вас отсутствует задолженность, подлежащая включению в резерв, т.е. в течение 1-го квартала ранее созданный резерв либо использован, либо дебиторы погасили задолженность, то Вы обязаны восстановить сумму резерва, ранее отнесенную на расходы, включив ее в состав доходов ( 63 - 91.1)
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
21 июля 2014 в 10:44
Доброе утро. Опять не понял Грустный 
По итогам 1 квартала 2014 года создавали резерв. Проводка 91 - 63
По итогам 2 квартала задолженности для создания резерва нет. Так не понятно, то есть я должен сделать проводку 63 - 91? На ту же сумму резерва. созданного в 1 квартале?
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
21 июля 2014 в 11:11
Вы в течение квартала использовали резерв, т.е. списывали задолженность в счет резерва (63 - 62)? Или Ваши должники погасили свою задолженность, которая была включена в резерв по итогам 1-го квартала? 
Смотрите сальдо по сч.63, и при отсутствии сомнительной задолженности восстанавливайте резерв (63 - 91) на сумму остатка на сч.63.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
21 июля 2014 в 20:43
Добрый вечер. В течение 2 квартала резерв не использовали (должники не гасились, безнадежные не списывали). То есть сальдо по 63 в конце 2 квартала осталось таким же как и в 1 квартале. Только понять не могу - почему мы должны его восстановить в конце 2 квартала. В первом квартале начислили 91 - 63, а во втором восстановили проводкой 63 - 91? Тогда смысл в этом резерве. Извините, если туго доходит.Грустный
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер