Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Договор переуступки прав требования

Мать героиня (автор вопроса)  0 баллов, г. Чебоксары
17 июля 2014 в 15:58
Добрый день, уважаемые коллеги!!! Вот такой вот у меня нелегкий как мне кажется вопрос нарисовался. Хочу с вами проконсультироваться права я или нет. Суть вот в чем: Компания Б (т. е. мы) отгрузили товар строительной компании А на сумму 1 900 тыс. руб. В свою очередь физ. лицо С (сотрудник у компании Б) покупает по договору переуступки прав требования квартиру, которую построила компания А. Вот , что я сделала путем операций, введенных вручную в 1С:

           Дт                           Кт
1)  62.01 (А)                   90.01           =     1 900 000  - отражена реализация товара компании А
2)   90.03                          68               =    289 830,38 - выделен НДС от продажи товара

3)  58.05                          62.01 (А)    = 1 900 000 - в счет погашения долга компании А получено право требования к работнику
4)   51                              76.09 (С)    = 1 900 000- получена оплата от работника С
5)   76.09 (C)                  91.01           = 1 900 000- отражен доход от погашения полученного права требования
6)  91.02                         58.05           = 1 900 000 - списана с/с-ть полученного права требования.
 
Мы компании А продаем товар с НДС, а они квартиру переуступают без НДС физ. лицу. Надо ли мне в этом случае начислять НДС. если мы за  1 900 000 ( в т. ч. НДС= 289 830,38 руб.) продали и переуступили за 1 900 000 (уже без НДС) получается. Так же мы понесли расходы на оформление документов 5000 руб, их я тоже списываю на сч. 91.02 с 51 сразу.
Налог на прибыль тоже получается 0, т. к. нет превышения доходов над расходами. Что я здесь делаю не так?
И еще вопрос: как это отразить в Прил. 3 к Л.02 декларации по налогу на прибыль. В первый раз с этим сталкиваюсь.....Спасибо.
Трактористка  144 балла, г. Биробиджан
18 июля 2014 в 14:54
Добрый день!
Цитата (Мать героиня):Добрый день, уважаемые коллеги!!! Вот такой вот у меня нелегкий как мне кажется вопрос нарисовался. Хочу с вами проконсультироваться права я или нет. Суть вот в чем: Компания Б (т. е. мы) отгрузили товар строительной компании А на сумму 1 900 тыс. руб. В свою очередь физ. лицо С (сотрудник у компании Б) покупает по договору переуступки прав требования квартиру, которую построила компания А. Вот , что я сделала путем операций, введенных вручную в 1С:

           Дт                           Кт
1)  62.01 (А)                   90.01           =     1 900 000  - отражена реализация товара компании А
2)   90.03                          68               =    289 830,38 - выделен НДС от продажи товара

3)  58.05                          62.01 (А)    = 1 900 000 - в счет погашения долга компании А получено право требования к работнику
4)   51                              76.09 (С)    = 1 900 000- получена оплата от работника С
5)   76.09 (C)                  91.01           = 1 900 000- отражен доход от погашения полученного права требования
6)  91.02                         58.05           = 1 900 000 - списана с/с-ть полученного права требования.
 
Мы компании А продаем товар с НДС, а они квартиру переуступают без НДС физ. лицу. Надо ли мне в этом случае начислять НДС. если мы за  1 900 000 ( в т. ч. НДС= 289 830,38 руб.) продали и переуступили за 1 900 000 (уже без НДС) получается. Так же мы понесли расходы на оформление документов 5000 руб, их я тоже списываю на сч. 91.02 с 51 сразу.
Налог на прибыль тоже получается 0, т. к. нет превышения доходов над расходами. Что я здесь делаю не так?
И еще вопрос: как это отразить в Прил. 3 к Л.02 декларации по налогу на прибыль. В первый раз с этим сталкиваюсь.....Спасибо.
Выделенные записи не верные. Здесь вообще нет для вашей компании Б финансовых вложений, а всего лишь перемена лиц в обязательствах.
62/90 - 1900
90/68 - 290
76С/62А - 1900
51/76С - 1900

В отношении НДС на основании абз. 2 п. 1 ст. 155 НК РФ у Вас все верно налоговой базы не возникает. По поводу налога на прибыль, то здесь все зависит от того наступил ли срок платежа по договору или нет. Определитесь с этим вопросом и заполняйте согласно Приказу ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@ , там вроде доступно изложено.
Мать героиня (автор вопроса)  0 баллов, г. Чебоксары
19 июля 2014 в 21:19
Спасибо.срок платежа наступил и сам платеж поступил.как быть?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер