Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Договор переуступки прав требования

Мать героиня (автор вопроса)  0 баллов, г. Чебоксары
17 июля 2014 в 15:58
Добрый день, уважаемые коллеги!!! Вот такой вот у меня нелегкий как мне кажется вопрос нарисовался. Хочу с вами проконсультироваться права я или нет. Суть вот в чем: Компания Б (т. е. мы) отгрузили товар строительной компании А на сумму 1 900 тыс. руб. В свою очередь физ. лицо С (сотрудник у компании Б) покупает по договору переуступки прав требования квартиру, которую построила компания А. Вот , что я сделала путем операций, введенных вручную в 1С:

           Дт                           Кт
1)  62.01 (А)                   90.01           =     1 900 000  - отражена реализация товара компании А
2)   90.03                          68               =    289 830,38 - выделен НДС от продажи товара

3)  58.05                          62.01 (А)    = 1 900 000 - в счет погашения долга компании А получено право требования к работнику
4)   51                              76.09 (С)    = 1 900 000- получена оплата от работника С
5)   76.09 (C)                  91.01           = 1 900 000- отражен доход от погашения полученного права требования
6)  91.02                         58.05           = 1 900 000 - списана с/с-ть полученного права требования.
 
Мы компании А продаем товар с НДС, а они квартиру переуступают без НДС физ. лицу. Надо ли мне в этом случае начислять НДС. если мы за  1 900 000 ( в т. ч. НДС= 289 830,38 руб.) продали и переуступили за 1 900 000 (уже без НДС) получается. Так же мы понесли расходы на оформление документов 5000 руб, их я тоже списываю на сч. 91.02 с 51 сразу.
Налог на прибыль тоже получается 0, т. к. нет превышения доходов над расходами. Что я здесь делаю не так?
И еще вопрос: как это отразить в Прил. 3 к Л.02 декларации по налогу на прибыль. В первый раз с этим сталкиваюсь.....Спасибо.
Трактористка  144 балла, г. Биробиджан
18 июля 2014 в 14:54
Добрый день!
Цитата (Мать героиня):Добрый день, уважаемые коллеги!!! Вот такой вот у меня нелегкий как мне кажется вопрос нарисовался. Хочу с вами проконсультироваться права я или нет. Суть вот в чем: Компания Б (т. е. мы) отгрузили товар строительной компании А на сумму 1 900 тыс. руб. В свою очередь физ. лицо С (сотрудник у компании Б) покупает по договору переуступки прав требования квартиру, которую построила компания А. Вот , что я сделала путем операций, введенных вручную в 1С:

           Дт                           Кт
1)  62.01 (А)                   90.01           =     1 900 000  - отражена реализация товара компании А
2)   90.03                          68               =    289 830,38 - выделен НДС от продажи товара

3)  58.05                          62.01 (А)    = 1 900 000 - в счет погашения долга компании А получено право требования к работнику
4)   51                              76.09 (С)    = 1 900 000- получена оплата от работника С
5)   76.09 (C)                  91.01           = 1 900 000- отражен доход от погашения полученного права требования
6)  91.02                         58.05           = 1 900 000 - списана с/с-ть полученного права требования.
 
Мы компании А продаем товар с НДС, а они квартиру переуступают без НДС физ. лицу. Надо ли мне в этом случае начислять НДС. если мы за  1 900 000 ( в т. ч. НДС= 289 830,38 руб.) продали и переуступили за 1 900 000 (уже без НДС) получается. Так же мы понесли расходы на оформление документов 5000 руб, их я тоже списываю на сч. 91.02 с 51 сразу.
Налог на прибыль тоже получается 0, т. к. нет превышения доходов над расходами. Что я здесь делаю не так?
И еще вопрос: как это отразить в Прил. 3 к Л.02 декларации по налогу на прибыль. В первый раз с этим сталкиваюсь.....Спасибо.
Выделенные записи не верные. Здесь вообще нет для вашей компании Б финансовых вложений, а всего лишь перемена лиц в обязательствах.
62/90 - 1900
90/68 - 290
76С/62А - 1900
51/76С - 1900

В отношении НДС на основании абз. 2 п. 1 ст. 155 НК РФ у Вас все верно налоговой базы не возникает. По поводу налога на прибыль, то здесь все зависит от того наступил ли срок платежа по договору или нет. Определитесь с этим вопросом и заполняйте согласно Приказу ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@ , там вроде доступно изложено.
Мать героиня (автор вопроса)  0 баллов, г. Чебоксары
19 июля 2014 в 21:19
Спасибо.срок платежа наступил и сам платеж поступил.как быть?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер