Требование о предоставлении документов в налоговую

Question

Здравствуйте, уважаемые! Сталкивались ли вы с таким случаем?
Есть физлицо-собственник нежилого помещения, сдает его в аренду своему же предприятию, в котором является сам директором, бухгалтерия начисляе ему арендную плату, перечисляет на р/сч и платит налоги-НДФЛ, отчетность -все в порядке, теперь- налоговая присылает требование о предоставлении документов на основании ст .23,31,93.1 требует предоставить в 5 дневный срок со дня получения требования список арендаторов и субарендаторов и все договора и акты приема-передачи помещения, непредставление сведений влечет ответственность ст.126 и 129.1 НК РФ и ст.15.6 Кодекса об адм. нарушениях
Вопрос- если письмо принесли позже указанного срока просто так, без уведомления -что делать? правомерны ли действия налоговой?

Алексей Крайнев · Accepted Answer

Доброго вечера, коллегиВообще, странная какая-то ситуация сложилась. Письмо прислали на имя налогоплательщика-физлица, но по адресу его работы. В письме запрашивают документы в рамках встречной проверки, но как я понял, информации об этой проверке в требовании нет. При этом грозят ответственностью по ст. 126, хотя в данном случае она не применяется... Да еще и с порядком направления и сроками намудрили.и за кадром еще остался вопрос о том составлено ли требования по унифицированной форме, утвержденной ФНС (приказ от 31.05.2007 № ММ-3-06/338@).В общем, в сложившейся ситуации я бы на месте физлица подготовил письмо в налоговую с изложением всех этих несуразностей и просьбой все же как-то пояснить ситуацию. И отправил бы его почтой с описью вложения и уведомлением о вручении.

nicol011160 · Accepted Answer

Кроме того, обычно на требовании указывается фамилия Исполнителя и его телефон. Вы можете позвонить, отчитаться о том, что требование Вами получено тогда-то тогда-то, что Вы сможете предоставить требуемые документы в срок. Если же по какой-то (уважительной) причине Вы не укладываетесь в отведенное Вам время, попросите их перенести срок представления документов на определенное время.

nicol011160 · Answer

Вы получили письмо почтой или курьером? В любом случае Вам нужно зарегистрировать входящую корреспонденцию, проставив дату поступления и номер по порядку. И уже от этой даты отсчитывать 5 дней.

Lucky · Answer

кому письмо направлено? физическому лицу-собственнику или арендатору?

zenamin · Answer

письмо принесли просто курьер, письмо на имя собственника-физлица

Lucky · Answer

Они ссылаются на ст. 93,1 НК РФ. Эта статья касается истребования документов в ходе "встречки".
В таком случае они должны указать в ходе какой проверки у них возникла необходимость получения такой информации, а так же указать конретную сделку.
запрос документов о всех арендаторах в рамках ст. 93,1 я считаю неправомерным. Только о конкретных сделках или о конкретном контрагенте

nicol011160 · Answer

Цитата (zenamin):письмо принесли просто курьер, письмо на имя собственника-физлица

После Вашего уточнения все немного меняется. Ваша организация к этому требованию не имеет никакого отношения. Отвечать должен собственник, но примерно по той же схеме, что я описала выше. Т.е. надо позвонить Исполнителю и обговорить детали представления документов.

zenamin · Answer

спасибо, как вы думаете, для чего это налоговой нужно? налоги-то мы платим,  НДФЛ сдаем , там же видно что сотрудник предприятия-и одновременно собственник -  получил по коду доходов  1400 такие-то суммы , что мешает ещё раз просмотреть декларацию НДФЛ? никаких сверок и проверок на предприятии  пока не происходит

Lucky · Answer

Может, хотят проверить - все ли арендаторы (а вдруг их не один, а много) исполняют свою обязанность налогового агента