Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Возврат товара в декларации по НДС

Sautina (автор вопроса)  11 баллов, г. Тюмень-Уфа
18 июля 2014 в 09:32
Здравствуйте. вопрос следующий. закупаем импортный товар. начислили НДС: Д19 - К68 1000руб, Зачли НДС - Д 68 К19 1000руб после проверки налоговой. потом был возврат товара 100 руб. провели через документ "Отражение начисления НДС" Д19 К68 100руб. далее сумма попадает в строку 090 раздела 3 по НДС как сумма налога подлежащая восстановлению. все верно???
НКК Консультант
21 июля 2014 в 10:39
Цитата (Sautina):Здравствуйте. вопрос следующий. закупаем импортный товар. начислили НДС: Д19 - К68 1000руб, Зачли НДС - Д 68 К19 1000руб после проверки налоговой. потом был возврат товара 100 руб. провели через документ "Отражение начисления НДС" Д19 К68 100руб. далее сумма попадает в строку 090 раздела 3 по НДС как сумма налога подлежащая восстановлению. все верно???
Добрый день!

Речь идет об импорте-возврате со странами ТС?

Какова причина возврата товаров, как она оформлена документально с контрагентом?
Sautina (автор вопроса)  11 баллов, г. Тюмень-Уфа
21 июля 2014 в 11:06
Цитата (НКК):
Цитата (Sautina):Здравствуйте. вопрос следующий. закупаем импортный товар. начислили НДС: Д19 - К68 1000руб, Зачли НДС - Д 68 К19 1000руб после проверки налоговой. потом был возврат товара 100 руб. провели через документ "Отражение начисления НДС" Д19 К68 100руб. далее сумма попадает в строку 090 раздела 3 по НДС как сумма налога подлежащая восстановлению. все верно???
Добрый день!

Речь идет об импорте-возврате со странами ТС?

Какова причина возврата товаров, как она оформлена документально с контрагентом?
здравствуйте. да возврат импорта. все оформлено : претензия на возврат, ТТН, сч-ф, накладная. покупаем с НДС 0%. в сч-ф тоже поставили НДС 0%. причина возврата - прошел срок годности,все это в договоре прописано.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
НКК Консультант
23 июля 2014 в 22:02
Цитата (Sautina):здравствуйте. да возврат импорта. все оформлено : претензия на возврат, ТТН, сч-ф, накладная. покупаем с НДС 0%. в сч-ф тоже поставили НДС 0%. причина возврата - прошел срок годности,все это в договоре прописано.
Добрый вечер!

Так как возврат не связан с выявлением брака, то считаю, что данный возврат оформляется как экспорт товара от Вас его бывшему поставщику (п. 1 ст. 1 Протокола от 11.12.2009 "О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе"; Письмо Минфина России от 01.02.2013 N 03-07-13/01-2104).
Sautina (автор вопроса)  11 баллов, г. Тюмень-Уфа
24 июля 2014 в 12:29
спасибо! то есть в начале темы все верно? 
Цитата (Sautina):далее сумма попадает в строку 090 раздела 3 по НДС как сумма налога подлежащая восстановлению. все верно???
НКК Консультант
30 июля 2014 в 20:15
Цитата (Sautina):спасибо! то есть в начале темы все верно? 
Цитата (Sautina):далее сумма попадает в строку 090 раздела 3 по НДС как сумма налога подлежащая восстановлению. все верно???
Добрый вечер!

Да, все верно, данная сумма указывается по строкам 090 и 100 раздела 3 декларации по НДС (п. 38.6 Порядка заполнения декларации по НДС, утв. Приказом Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н).
Sautina (автор вопроса)  11 баллов, г. Тюмень-Уфа
31 июля 2014 в 09:14
Спасибо огромное!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер