Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Можно ли НДС «отложить» на будущий период?

18 июля 2014 в 12:47
Добрый день! У нас в этом квартале получился НДС к возмещению в размере 1000 руб, перенести счет-фактуру никак нельзя на следующий период, а замарачиватьсяя с проверкой и возмещением не хочется... Позвонила в ФНС они мне сказали, что эту сумму можно отложить на следующий период, но насколько я понимаю 77 счет отложенные обязательства используется при налоге на прибыль или можно при ндс еще.... Подскажите кто прав? Заранее спасибо
Energizer  14 061 балл, г. Москва
18 июля 2014 в 15:09
Добрый день! Вы немножко неправильно поняли налоговую. Отложить ндс никуда нельзя. Потому что  НК РФ 21 глава такого не предусматривает. И уж тем более счет 77 для этого не используется. сч 77 используется для  ПБУ 18/02.  Просто НК предписывает нам учитывать те счета-фактуры, которые есть в наличии и которые правильно выписаны. Вот налоговая вам и посоветовала сделать вид что документ либо позже пришел чем  закончилась отчетная компания либо он типа как-то неправильно сделан. Как правило делают вид что документы пришли позже. И на этом основании учитывают счет-фактуры в следующем квартале.  Ну вот например как  вот в этом письме: Письмо Минфина РФ от 09.07.2013 № 03-07-11/26592. Технически же ндс ни на какой счет 77 не вешается а продолжает висеть на 19-м счета а  на 68 списывается в следующем отчетном квартале.  Схема не совсем правильная но когда нет выхода и не хочется проверки....... тут выбирать не приходится.
18 июля 2014 в 19:37
Цитата (Energizer):Добрый день! Вы немножко неправильно поняли налоговую. Отложить ндс никуда нельзя. Потому что  НК РФ 21 глава такого не предусматривает. И уж тем более счет 77 для этого не используется. сч 77 используется для  ПБУ 18/02.  Просто НК предписывает нам учитывать те счета-фактуры, которые есть в наличии и которые правильно выписаны. Вот налоговая вам и посоветовала сделать вид что документ либо позже пришел чем  закончилась отчетная компания либо он типа как-то неправильно сделан. Как правило делают вид что документы пришли позже. И на этом основании учитывают счет-фактуры в следующем квартале.  Ну вот например как  вот в этом письме: Письмо Минфина РФ от 09.07.2013 № 03-07-11/26592. Технически же ндс ни на какой счет 77 не вешается а продолжает висеть на 19-м счета а  на 68 списывается в следующем отчетном квартале.  Схема не совсем правильная но когда нет выхода и не хочется проверки....... тут выбирать не приходится.Б
Большое спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер