Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Раздел 4 декларации по НДС

19 июля 2014 в 10:02
Добрый день.
Предприятие осуществляет отгрузку на экспорт. Во 2 квартале собран пакет документов по ст. 165. Сумма выручки по экспортной реализации отражена в книге продаж за 2 квартал 2014г. Кроме того были корректировки экспортной реализации в сторону уменьшения, которые отразились в книге покупок текущего периода. Каким образом заполнить декларацию по НДС (раздел 4 налоговой декларации по НДС)? Нужно ли вычесть из налоговой базы по ставке 0%, отраженной в книге продаж, налоговую базу по корректировкам экспортной реализации, указанной в книге покупок?
Александр Лавров Консультант
19 июля 2014 в 23:10
Добрый день.
Считаю, что отражать корректировку в книге покупок не нужно. Ведь Вы только налоговую базу определяете в текущем периоде.
Да, формально - это некоторое отступление от установленного порядка. Но некритичное. Ведь у Вас нет излишне уплаченного НДС, который можно было бы принять к вычету. Значит, если Вы можете сразу показать базу по нулевой ставке в правильной сумме - думаю, лучше показать ее правильно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер