Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль

19 июля 2014 в 12:27
Доброе утро! При заполнение декларации по налогу на прибыль возник вопрос о заполнении строки 020 листа 02. На конец 2013 был создан резерв по сомнительным долгам в НУ в сумме 768589 руб. Выручка от реализации  за 1 кв. 2014 г. составила 4879090 руб., резерв соответственно в НУ - 487909 руб., разницу я поставила в доходы по строке 020 лист 02 в сумме 280680. За полугодие резерв - 768589 руб., а по сроке 020, что должно стоять? 0 или 280680? Декларация составляется с нарастающим, если поставить 0 вопрос большой куда доход делся, если 280680, я уже с этой суммы заплатила налог, или я чего-то не пойму, помогите пожалуйста.
Александр Лавров Консультант
21 июля 2014 в 23:29
Добрый день.
Обратите внимание: 10% выручки - это максимальный размер резерва, а конкретный его размер определяется исходя из анализа дебиторской задолженности.
Но даже если у Вас столько сомнительной дебиторской задолженности, что ее сумма превышает 10% выручки, то тогда в каждой декларации Вы отражаете отчисления в резерв, равные 10% от выручки.
И, разумеется, в строку 020 Листа 02 Вы ставите (если нет других расходов) не разницу между отчетными периодами, а всё, что получается с начала года (ведь декларация заполняется нарастающим итогом!).
22 июля 2014 в 08:20
Доброе утро! Тогда в полугодие  по строке 020 листа 02 стоит 280680, сумма резерва остается такой же 487909,  а разницу (списание 711528 во 2 кв. по сроку исковой давности, ) поставить по стр. 302 приложения № 2 к листу 02 (продолжение)? Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Лавров Консультант
22 июля 2014 в 08:27
Добрый день.
Простите, не понял. Почему сумма резерва останется такой же?!
У Вас же выручка увеличилась - должна увеличиться и сумма резерва.
22 июля 2014 в 11:04
1 кв. 2014 - ДЗ сомнительная  -768589, резерв в НУ - 487909, доход 280680.
Полугодие - ДЗ сомнительная - 765990, добавление в резерв не делаем, потому что списана задолженность 711528 - истек срок исковой давности, предприятие ликвидируется. Резерва списать эту задолженность не хватает. Разницу ставим по стр 302 прил. № 2 к листу 02 - 278081. Доход отстается - 280680. Правильно?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер