Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение декларации по налогу на прибыль

19 июля 2014 в 12:27
Доброе утро! При заполнение декларации по налогу на прибыль возник вопрос о заполнении строки 020 листа 02. На конец 2013 был создан резерв по сомнительным долгам в НУ в сумме 768589 руб. Выручка от реализации  за 1 кв. 2014 г. составила 4879090 руб., резерв соответственно в НУ - 487909 руб., разницу я поставила в доходы по строке 020 лист 02 в сумме 280680. За полугодие резерв - 768589 руб., а по сроке 020, что должно стоять? 0 или 280680? Декларация составляется с нарастающим, если поставить 0 вопрос большой куда доход делся, если 280680, я уже с этой суммы заплатила налог, или я чего-то не пойму, помогите пожалуйста.
Александр Лавров Консультант
21 июля 2014 в 23:29
Добрый день.
Обратите внимание: 10% выручки - это максимальный размер резерва, а конкретный его размер определяется исходя из анализа дебиторской задолженности.
Но даже если у Вас столько сомнительной дебиторской задолженности, что ее сумма превышает 10% выручки, то тогда в каждой декларации Вы отражаете отчисления в резерв, равные 10% от выручки.
И, разумеется, в строку 020 Листа 02 Вы ставите (если нет других расходов) не разницу между отчетными периодами, а всё, что получается с начала года (ведь декларация заполняется нарастающим итогом!).
22 июля 2014 в 08:20
Доброе утро! Тогда в полугодие  по строке 020 листа 02 стоит 280680, сумма резерва остается такой же 487909,  а разницу (списание 711528 во 2 кв. по сроку исковой давности, ) поставить по стр. 302 приложения № 2 к листу 02 (продолжение)? Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Лавров Консультант
22 июля 2014 в 08:27
Добрый день.
Простите, не понял. Почему сумма резерва останется такой же?!
У Вас же выручка увеличилась - должна увеличиться и сумма резерва.
22 июля 2014 в 11:04
1 кв. 2014 - ДЗ сомнительная  -768589, резерв в НУ - 487909, доход 280680.
Полугодие - ДЗ сомнительная - 765990, добавление в резерв не делаем, потому что списана задолженность 711528 - истек срок исковой давности, предприятие ликвидируется. Резерва списать эту задолженность не хватает. Разницу ставим по стр 302 прил. № 2 к листу 02 - 278081. Доход отстается - 280680. Правильно?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер