Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Бухгалтерские проводки по агентскому договору между ООО на УСН и ООО на ОСНО

21 июля 2014 в 15:44
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста бухгалтерские проводки по агентскому договору.
Мы (ООО на ОСНО) являемся агентами по агентскому договору.
Принципал (это ООО на УСН) предоставляет нам услуги по аренде теплохода (агентское вознаграждение 10%)+ уборка теплохода. 
Мы в свою очередь продаем эти услуги с учетом НДС т.к. на ОСНО.
Оплата Принципалу через расчетный счет за минусом агентского вознаграждения.
Более подробно с цифрами.
Принципалу перечисляем на расчетный счет 18200р. Это  18000р.  за аренду теплохода (минус 10% агент. вознагр.) + 2000р. за уборку теплохода.
А покупателям выставляем счет на сумму 23600р. Аренда теплохода с уборкой 20000р. + ндс  (3600р.).
Как бы я не формировала бух. проводки у меня не закрывается 76 счет. Грустный
Буду очень признательна за помощь!
Александр Лавров Консультант
22 июля 2014 в 08:25
Добрый день.
Прежде всего - по поводу НДС.
Оснований выставлять НДС покупателю у Вас нет.
Если принципал применяет УСН, а Вы действуете за счет принципала (это в силу закона - п. 1 ст. 1005 ГК РФ), то НДС выставлять Вам не нужно. НДС будет облагаться только Ваше агентское вознаграждение.
Ну а проводки такие:
Дт 62 (покупатель) Кт 76 (принципал) - отражена выручка;
Дт 51 Кт 62 (покупатель) - получены деньги за аренду;
Дт 76 (принципал) Кт 90-1 - агентское вознаграждение;
Дт 90-3 Кт 68 - НДС с агентского вознаграждения;
Дт 76 (принципал) Кт 51 - перечислены деньги принципалу.
22 июля 2014 в 08:58
Большое спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер