Бухгалтер 55

Учет расходов при отсутствии реализации

Здравствуйте дорогие коллеги! А скажите пожалуйста, если не было реализации в течении квартала, но были расходы связанные с содержанием офиса, заработная плата, страховые взносы, как их отразить-показать как убыток, или возможно их отнести на 97 счет а в момент появления реализации списать?Все эти расходы учитываются на 26 счете-общехозяйственные, главный бухгалтер в налоговом учете относит их к материальным расходам.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
18 февраля 2011 в 08:22
Цитата (Бухгалтер 55):Здравствуйте дорогие коллеги! А скажите пожалуйста, если не было реализации в течении квартала, но были расходы связанные с содержанием офиса, заработная плата, страховые взносы, как их отразить-показать как убыток, или возможно их отнести на 97 счет а в момент появления реализации списать?Все эти расходы учитываются на 26 счете-общехозяйственные, главный бухгалтер в налоговом учете относит их к материальным расходам.

97 счет здесь не при чем. Проводите на счета затрат 20, 26 как обычно. Получится убыток - ничего страшного
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
18 февраля 2011 в 08:43
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (Бухгалтер 55):Здравствуйте дорогие коллеги! А скажите пожалуйста, если не было реализации в течении квартала, но были расходы связанные с содержанием офиса, заработная плата, страховые взносы, как их отразить-показать как убыток, или возможно их отнести на 97 счет а в момент появления реализации списать?Все эти расходы учитываются на 26 счете-общехозяйственные, главный бухгалтер в налоговом учете относит их к материальным расходам.

97 счет здесь не при чем. Проводите на счета затрат 20, 26 как обычно. Получится убыток - ничего страшного


А потом при сдаче отчетности у налоговой не возникнет вопросов по поводу убытка?
18 февраля 2011 в 08:44
А отражение на 97 это было бы некорректной записью?
Оленька Юрьевна 94 764 балла, г. Москва
18 февраля 2011 в 08:45
Цитата (Бухгалтер 55): А потом при сдаче отчетности у налоговой не возникнет вопросов по поводу убытка?


Возникнет, но в НК и не сказано, что налоговая база однозначно должна быть положительной. Если убытки обоснованны, Вы перед налоговой чисты.
18 февраля 2011 в 08:52
Цитата (Оленька Юрьевна):
Цитата (Бухгалтер 55): А потом при сдаче отчетности у налоговой не возникнет вопросов по поводу убытка?


Возникнет, но в НК и не сказано, что налоговая база однозначно должна быть положительной. Если убытки обоснованны, Вы перед налоговой чисты.


Ну убытки то будут обоснованы и подтверждены документами, то есть счет фактурами на содержание офиса, начислением заработной платы. То есть если мы подадим декларацию за 1-ый квартал отрицательную то нас вызовут с проверкой?
С 2022 года ЭЦП будет выдавать налоговая
С 2022 года ЭЦП будет выдавать налоговая
Не ждите очередей! Купите электронную подпись на 2022 год прямо сейчас
НКК Консультант
18 февраля 2011 в 10:12
Цитата (Бухгалтер 55):
Цитата (Оленька Юрьевна):
Цитата (Бухгалтер 55): А потом при сдаче отчетности у налоговой не возникнет вопросов по поводу убытка?


Возникнет, но в НК и не сказано, что налоговая база однозначно должна быть положительной. Если убытки обоснованны, Вы перед налоговой чисты.


Ну убытки то будут обоснованы и подтверждены документами, то есть счет фактурами на содержание офиса, начислением заработной платы. То есть если мы подадим декларацию за 1-ый квартал отрицательную то нас вызовут с проверкой?


Доброе утро!

Налоговики действительно практикуют вызов на комиссии компаний, показывающих отрицательный результат по налогу на прибыль.
В то же время все зависит от "цены вопроса".
Если у Вас, скажем, будет убыток в 1 млн. руб., тогда вызов реален. В то же время Вы легко сможете подтвердить правомерность заявленного налогового результата первичкой и экономической ситуацией на предприятии.
Если же налоговый убыток, скажем, 10 000 руб., вряд ли Вас налоговая потревожит.
20 февраля 2011 в 13:11
Цитата (НКК):
Цитата (Бухгалтер 55):
Цитата (Оленька Юрьевна):
Цитата (Бухгалтер 55): А потом при сдаче отчетности у налоговой не возникнет вопросов по поводу убытка?


Возникнет, но в НК и не сказано, что налоговая база однозначно должна быть положительной. Если убытки обоснованны, Вы перед налоговой чисты.


Ну убытки то будут обоснованы и подтверждены документами, то есть счет фактурами на содержание офиса, начислением заработной платы. То есть если мы подадим декларацию за 1-ый квартал отрицательную то нас вызовут с проверкой?


Доброе утро!

Налоговики действительно практикуют вызов на комиссии компаний, показывающих отрицательный результат по налогу на прибыль.
В то же время все зависит от "цены вопроса".
Если у Вас, скажем, будет убыток в 1 млн. руб., тогда вызов реален. В то же время Вы легко сможете подтвердить правомерность заявленного налогового результата первичкой и экономической ситуацией на предприятии.
Если же налоговый убыток, скажем, 10 000 руб., вряд ли Вас налоговая потревожит.



Скажите а првомерно ли будет отразить наши расходы на 97 счете, а в момент появления первой реализации списать их в расходы, ну чтобы не показывать убытка, не будет ли это нарушением б/у?
20 февраля 2011 в 13:20
Добрый день. Нет, относить расходы текущего периода на 97 счет неправомерно.
Давайте заглянем в План счетов и инструкцию по его применению:
Счет 97 "Расходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам. В частности, на этом счете могут быть отражены расходы, связанные с горно - подготовительными работами; подготовительными к производству работами в связи с их сезонным характером; освоением новых производств, установок и агрегатов; рекультивацией земель и осуществлением иных природоохранных мероприятий; неравномерно производимым в течение года ремонтом основных средств (когда организацией не создается соответствующий резерв или фонд) и др.
20 февраля 2011 в 13:24
Цитата (Al-ra5):Добрый день. Нет, относить расходы текущего периода на 97 счет неправомерно.
Давайте заглянем в План счетов и инструкцию по его применению:
Счет 97 "Расходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам. В частности, на этом счете могут быть отражены расходы, связанные с горно - подготовительными работами; подготовительными к производству работами в связи с их сезонным характером; освоением новых производств, установок и агрегатов; рекультивацией земель и осуществлением иных природоохранных мероприятий; неравномерно производимым в течение года ремонтом основных средств (когда организацией не создается соответствующий резерв или фонд) и др.


У нас такая ситуация что организация сейчас производит такие расходы как интернет телефон заработная плата сотрудников связанных с поиском работы, так как сейчас у нас нет работы, в связи с ее отсутствием вообще.. то есть организация грузоперевозок в районах крайнего севера, нельзя ли их отнести к расходам на 97 счет, и посчитать их как расходы с сезонным характером работы?
Обмениваться с контрагентами УПД и счетами‑фактурами через оператора ЭДО
20 февраля 2011 в 13:34
Я почему спрашиваю, потому что наш старый бухгалтер именно так и делала, относила эти расходы на 97 счет когда у нас отсутствовала работа и потом их списывала когда мы находили работу, но и на сегодняшний момент остался остаток на 97 счете не полностью списанный.Это считаеться ошибкой?Как тогда поступить в данной ситуации?
20 февраля 2011 в 13:37
Насколько я заметила, город Вашей регистрации к районам Крайнего Севера не относится никак. Что мешает производить сейчас грузоперевозки в своем регионе?
Вы как-то по каплям выдавливаете из себя информацию...
Если есть какие-то особенности в деятельности организации, так следовало бы указать на них сразу и как можно более подробно.
20 февраля 2011 в 13:45
Цитата (Al-ra5):Насколько я заметила, город Вашей регистрации к районам Крайнего Севера не относится никак. Что мешает производить сейчас грузоперевозки в своем регионе?
Вы как-то по каплям выдавливаете из себя информацию...
Если есть какие-то особенности в деятельности организации, так следовало бы указать на них сразу и как можно более подробно.


Смысл нашей работы в том что мы организовываем грузоперевозки в районах крайнего севера, занимаемся поиском организаций с наличием автопарка большегрузных машин, предоставляем их нашему заказчику, и они работают на территории районов крайнего севера, на данный момент, работа отсутствует, то есть нет заказов на большегрузную технику..наш персонал занимаеться активным поиском, то есть постоянные раходы на телефонную связь межгород, интернет, сотрудникам выдаеться заработная плата поскольку они работают, как только находиться объект работ, естествеено у нас появляються объемы работ и свой процент..Вот в этом смысл работ...Работа на северах заключаеться в отсыпке, перевозках песка, глины щебня и т.д., а так как сейчас там большие морозы и очень дорогое топливо, и нет объектов работы, то мы вынужденны стоять не работать, своего рода сезонная работа.