Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сальдо по 09 счету при отсутствии деятельности

Gipsy (автор вопроса)  1 620 баллов
22 июля 2014 в 11:12
Здравствуйте.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482), редакция 3.0 (3.0.33.19).
ООО на ОСНО, ПБУ 18/02 применяет. В 2013 г. деятельности практически не было, только в июле и в сентябре была реализация. После закрытия месяцев и реформации баланса образовался налоговый убыток 949 393 руб. и отрицательное сальдо по дебету 09 счета, равное - 26 367,64. Чтобы сделать закрытие января 2014 г. нужно перенести убыток на будущее: Д97.21 "РБП" К 99.01.1 "Прибыль(убыток) от продаж" - НУ по дебету 949 393, ВР по дебету - (-949 393), Д09 "РБП" К09 "Убыток текущего года" - в БУ сумма 949 393 * 20% = 189 878,60. Затем заново перепровожу декабрь 2013 г. Меняются только обороты, остаток остается прежним. В 2011 г. была аналогичная ситуация, но по дебету 09 счета был отрицательный остаток, равный сумме убытка из декларации, умноженной на 20%. Сейчас эти суммы разнятся. Не могу понять почему так происходитГрустный Для наглядности прилагаю карточки счета 09 до и после переноса убытка на будущее.
Прикреплено 2 файла:
09 до.xls 09 после.xls
Алена Светлая Консультант
26 июля 2014 в 19:03
Добрый день!
Цитата (Gipsy):1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482), редакция 3.0 (3.0.33.19).
ООО на ОСНО, ПБУ 18/02 применяет. В 2013 г. деятельности практически не было, только в июле и в сентябре была реализация. После закрытия месяцев и реформации баланса образовался налоговый убыток 949 393 руб. и отрицательное сальдо по дебету 09 счета, равное - 26 367,64. Чтобы сделать закрытие января 2014 г. нужно перенести убыток на будущее: Д97.21 "РБП" К 99.01.1 "Прибыль(убыток) от продаж" - НУ по дебету 949 393, ВР по дебету - (-949 393), Д09 "РБП" К09 "Убыток текущего года" - в БУ сумма 949 393 * 20% = 189 878,60. Затем заново перепровожу декабрь 2013 г. Меняются только обороты, остаток остается прежним. В 2011 г. была аналогичная ситуация, но по дебету 09 счета был отрицательный остаток, равный сумме убытка из декларации, умноженной на 20%. Сейчас эти суммы разнятся. Не могу понять почему так происходитГрустный Для наглядности прилагаю карточки счета 09 до и после переноса убытка на будущее.
Не совсем понимаю получившийся ваш, Gipsy, вариант отражения НП и проводок по сч.09.
На мой взгляд, у вас где-то закрались ошибки. Во-первых, счет 09 - активный. Может иметь либо положительное сальдо по Дт, либо ноль. В какой-то момент, возможно, автоматом, Думаю сложилась ошибочное отражение в пр-ме. Мне так видится.
Только по данным счета 09 картину не составить, к сожалению. Можно что-то предполагать, но, не видя базы и её данных, легко ошибиться.
Советую вам проанализировать, если найдёте время, с самого начала ведения учета, данные бух.и налогового учета. Можно Анализом состояния НУ по НП, а можно по "Справке-расчету "Финансовые результаты и расчеты по налогу на прибыль (бухгалтерский учет) " к регламентной ежемесячной операции "Налог на прибыль". Причем, в настройке запросите вывод данных по Бух.учету с постоянными и временными разницами. Постарайтесь разобраться.
Из вашей карточки (любой) по сч.09 видно, что несколько месяцев подряд накапливались по Дт сч09 суммы признания отложенного налогового актива  из-за временных разниц. С ваших слов эти ВР связаны с убытком в НУ. Остается непонятным, в это же время в БУ был убыток, или прибыль, или убыток сменялся прибылью?.. Не понятно, какой ответ вам предложить. Ох! Нужно анализировать данные во всех "учетах" вашей базы.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер