Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Счет-фактура при расчетах в условных единицах с измененным курсом ЦБ

Кирилл Кувалкин (автор вопроса)  8 765 баллов, г. Екатеринбург
22 июля 2014 в 12:24
Добрый день!
Поясните, пожалуйста, следующий момент.

Допустим, предприятие заключило договор на поставку товара, причём его цена по договору составляет 100 евро без НДС, а расчёты производятся в рублях по курсу ЦБ + 10%. Ставка НДС – 18%.

Пусть официальный курс евро на дату отгрузки равен 50 руб./евро. Тогда покупатель должен предприятию:  100*50*1.1 = 5500 руб. + сумму НДС.

При этом на основании п.4 ст. 153 НК РФ  начисленный НДС должен быть рассчитан по курсу ЦБ: 100*18%*50 = 900.

Таким образом, получается, что, сформулировав условия оплаты поставки определённым образом, предприятие снизило свой НДС на 9% (5500*18% = 990), а могло бы снизить ещё больше.

Как заполнить в этом случае счёт-фактуру (в рублях – графы 5 и 8)  и Книгу продаж (графы 4, 5, 5а)?
Energizer  14 061 балл, г. Москва
28 июля 2014 в 11:03
Добрый день! Позвольте с вами несогласиться. Та статья на которую вы ссылаетесь не обязывает нас грузить все по курсу ЦБ. Она говорит о том что если после отгрузки была произведена оплата то разница между суммой в документах отгрузки и суммой в документе оплаты является курсовыми разницами и подлежат учету как разницы, то есть документы переделывать не надо. Вот здесь обсуждали нечто подобное : Определение налоговой базы по НДС при отгрузке по договорам в у.е
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер