Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

В декларации по налогу на прибыль в 1С косвенные расходы попадают в прямые

Gipsy (автор вопроса)  1 620 баллов
23 июля 2014 в 10:35
Здравствуйте.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482), редакция 3.0 (3.0.33.19).
Организация на ОСНО, в учетной политике затраты списываются со счета 20 с учетом выручки от выполнения работ (оказания услуг). В некоторых месяцах (почти во всех) выручки вообще не было, поэтому счет 20 закрывали вручную на счет 90.02.1. При заполнении декларации по налогу на прибыль все эти затраты попадают в прямые расходы. А при отсутствии деятельности амортизация, зарплата и т.д. являются косвенными расходами! Как в программе можно разделить эти расходы на прямые и косвенные соответственно?
Алена Светлая Консультант
27 июля 2014 в 19:51
Добрый день!
Цитата (Gipsy):Здравствуйте.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482), редакция 3.0 (3.0.33.19).
Организация на ОСНО, в учетной политике затраты списываются со счета 20 с учетом выручки от выполнения работ (оказания услуг). В некоторых месяцах (почти во всех) выручки вообще не было, поэтому счет 20 закрывали вручную на счет 90.02.1. При заполнении декларации по налогу на прибыль все эти затраты попадают в прямые расходы. А при отсутствии деятельности амортизация, зарплата и т.д. являются косвенными расходами! Как в программе можно разделить эти расходы на прямые и косвенные соответственно?
Не совсем понятна логика ваших действий.
Зачем при отсутствии выручки вы закрывали накопившиеся затраты на счете 20.01 вручную, да ещё на счет 90.02.1 ?? Думаю
Ведь именно на счете 90.02.1 собирают прямые затраты как в БУ, так и в НУ.
Если вам необходимо было отразить косвенные затраты, то: 1) следовало бы закрыть их на сч.90.08.1, как ОХР, например; 2) дополнительно нужно было бы отследить состав затрат и тот момент, поименованы ли вручную закрытые статьи затрат в Перечне прямых расходов производства в налоговом учете.
В случае, если состав статей затрат там (в перечне) поименован, то по логике пр-мы вы могли всё равно получить прямые расходы в НУ, особенно закрыв их вручную на сч.90.02.1. Напомню, что в Плане счетов сч. 90.02.1 называется "Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения". Себестоимость - это прямой расход, связанный с реализацией.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер