Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отложенные налоговые активы в ОСВ в 1С

23 июля 2014 в 14:18
Добрый день! В 2013 году в 1С была допущена ошибка при занесении расходов по услугам от поставщика - сумма расхода отражена с ндс, а по документам она была без ндс. Ошибка была обнаружена в 2014 году, когда уже вся отчетность за года сдана. Сделали исправление, подали уточненку по ндс, т.к. эта сумма ндс вошла в книгу покупок и декларацию по ндс, налог доплачен.  В оборотке за 1 квартал 2014 года появилась сумма отложенного налогового актива по б/сч 09, подскажите пожалуйста как исправить в бухгалтерском и налоговом учете эту ошибку. Спасибо.
Елена Тихонова Модератор
23 июля 2014 в 15:54
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

И укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Алена Светлая Консультант
27 июля 2014 в 20:26
Здравствуйте!
Цитата (Anna1975):Добрый день! В 2013 году в 1С была допущена ошибка при занесении расходов по услугам от поставщика - сумма расхода отражена с ндс, а по документам она была без ндс. Ошибка была обнаружена в 2014 году, когда уже вся отчетность за года сдана. Сделали исправление, подали уточненку по ндс, т.к. эта сумма ндс вошла в книгу покупок и декларацию по ндс, налог доплачен.  В оборотке за 1 квартал 2014 года появилась сумма отложенного налогового актива по б/сч 09, подскажите пожалуйста как исправить в бухгалтерском и налоговом учете эту ошибку. Спасибо.
Уточните, пож-та. В данном случае, вы считаете ошибкой наличие записи по сформированному автоматически программой отложенного налогового актива по б/сч 09?? Но отчего же это ошибка? Если вы применяете ПБУ18/02, что у вас могла сформироваться временная разница.
Возможно, я не совсем правильно вас поняла. Каким способом вы внесли исправление про прошлый период в данном году? в БУ? и/или в НУ? И была ли рег.операцией при закрытии месяца сформирована запись Д09 К68.04.2? Посмотрите справку-расчет к регламентной операции "Расчет налога на прибыль", причем за том месяц, когда внесли исправление, ну, и позже тоже.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
28 июля 2014 в 11:11
Здравствуйте! При закрытии месяца была сформирована запись Д09 К68.04., а так же эта сумма отразилась по К99.2.2 условный доход по налогу. А ошибка была совершена при занесении документа - услуги сторонних организаций, отразили сумму услуги с ндс,а в 1 квартале исправили, убрали ндс и сдали уточненку по ндс за 4 квартал.
Алена Светлая Консультант
29 июля 2014 в 23:27
Цитата: В оборотке за 1 квартал 2014 года появилась сумма отложенного налогового актива по б/сч 09, подскажите пожалуйста как исправить в бухгалтерском и налоговом учете эту ошибку. Спасибо.
В чем ошибку видите?
Насколько я поняла по Дт и по КТ сч.68.04.2 прошел одинаковый оборот. Верно?
31 июля 2014 в 15:51
Добрый день! Оборот по сч 68.4.2 прошел, и по К 99.2.2 эта сумма зависла, что мне сделать теперь с этой суммой?
Алена Светлая Консультант
31 июля 2014 в 22:48
Здравствуйте!
Цитата (Anna1975):Добрый день! Оборот по сч 68.4.2 прошел, и по К 99.2.2 эта сумма зависла, что мне сделать теперь с этой суммой?
Что значит, зависла..? Может, всё правомерно рассчиталось..?Думаю Даже из-за суммы НДС...
Если хотите, то для наглядости добавьте во вложение вашу оборотную ведомость ОСВ по всем счетам за месяц, когда появился остаток по сч09 (в экселевском формате). Только, пож-та, с установленными галочками (признаками) БУ/НУ/ПР/ВР.

Я не увидела вашего комментария к моим словам: "Если вы применяете ПБУ18/02, что у вас могла сформироваться временная разница. "
Вы применяете это ПБУ? В настройках Уч.политики (Налог на прибыль) установлено его применение?
Как вы оформили корректировку ситуации с НДС? Проводки вводили только для БУ или и для НУ? Подробнее, пож-та, опишите. Или покажите скриншот документа с проводками.
1 августа 2014 в 10:47
Здравствуйте! ПБУ 18/02 наша организация не применяет. В 4 квартале 2013г ошибочно была занесена сумма расходов за услуги поставщика с ндс в документе "услуги сторонних организаций" - проводки Дт 20 Кт 60.1 - 758474,58   Дт19.3 Кт60.1 - 136525,42   Н01.05 - 758474,58. В 1 квартале 2014г эта ошибка обнаружена и исправлена - убрали ндс из документа и сдали уточненку по ндс - проводки Дт 20 Кт 60.1 - 895000 Н01.05 - 895000, по прибыли уточненку не сдавали. Во ОСВ за 1 квартал, образовался отложенный налоговый актив (выделено красным) ДТ09 - 5108,11  и по Кт 99.2.2 условный доход по налогу.  ОСВ прилагаем во вложении. Подскажите пожалуйста каким образом можно закрыть сч09.
Прикреплен 1 файл:
Оборотно-сальдовая.xls
Алена Светлая Консультант
1 августа 2014 в 23:04
Доброго времени суток!
Ну, вот, оказывается у вас конфигурация 1с.Пр. Бух.учет 7.7 в ред.4.5.
А я тут про про галочки в ведомости ОСВ пишу по всем составляющим учета (БУ, НУ м т.д.), как будто мы с вами говорим про конф.1с БП8.Не разговариваю
Плохо, что сразу не написали об этом. Вам же модератор предложила отреагировать..!
Цитата (Anna1975): ПБУ 18/02 наша организация не применяет. В 4 квартале 2013г ошибочно была занесена сумма расходов за услуги поставщика с ндс в документе "услуги сторонних организаций" - проводки Дт 20 Кт 60.1 - 758474,58   Дт19.3 Кт60.1 - 136525,42   Н01.05 - 758474,58. В 1 квартале 2014г эта ошибка обнаружена и исправлена - убрали ндс из документа и сдали уточненку по ндс - проводки Дт 20 Кт 60.1 - 895000 Н01.05 - 895000, по прибыли уточненку не сдавали. Во ОСВ за 1 квартал, образовался отложенный налоговый актив (выделено красным) ДТ09 - 5108,11  и по Кт 99.2.2 условный доход по налогу.  ОСВ прилагаем во вложении. Подскажите пожалуйста каким образом можно закрыть сч09.
Не могло автоматически сформироваться ОНА и условный доход, если в вашей конфигурации в тот момент не была установлена в Константах (в Уч.политике) настройка о применении этого ПБУ18/02!! Стоп!
Убрать ненужные проводки можно, вручную сделав обратные проводки, например. Ну, или более радикальным способом.
Но пока в настройках сохраняется применение ПБУ (посмотрите на моем скриншоте, где это...), нет смысла править данные. Т.к. снова при Закрытии месяца сформируются автоматически отложенные налоговые активы или обязательства.Думаю

Принципиально, есть два подхода к решению проблемы.

Кардинальный способ. Если вы не распечатывали бух.стандартные ведомости, Главную книгу, и не подшивали в папки всё это за 1кв-л, или если не представляли куда-либо отчетность (в банк или ещё куда-то), то можно после смены настройки снова перепровести Закрытие марта (или в каком там у вас месяце сформировался усл.доход и ОНА?..). Ненужные проводки уйдут. Только автоматическое формирование суммы налога на прибыль тоже уйдет. И тогда придется проверять, как "поехала" отчетность и что ещё нужно поправить в учетной базе. К примеру, придется вручную создать проводку по начислению НП: Д99.1.1  К68.4.1  1973р. -налога на приб.за 1кв-л.

Тихий обычный способ. Думаю, можно отсторнировать вручную лишние проводки: Д09 К68.4.2 -ххх и Д68.4.2 К99.2.2 -ххх. Бух.справкой или Операцией ручной. Но только после снятия "Да" - утверждения о применении ПБУ18/02.
Проверьте настройку всё же.Тсс! И помните, что у настройки уч.политики есть "история". Пр-ма её помнит. Поэтому применение ПБУ нужно изменить не с текущей даты, а раньше. С 1-го числа месяца (следующего) после того, как всё лишнее создалось. И тоже нужно проверить, не "поехала ли" сильно отчетность за 1кв-л после внесения изменений.
Прикреплен 1 файл:
4 августа 2014 в 13:24
Здравствуйте! Огромное спасибо за помощь, я убрала ПБУ18 и перепровела все закрытия месяца, сумма ОНА ушла. Теперь пошел перекос в прибыли за 4 кв-л 2013г. - увеличились расходы на сумму НДС, и соответственно сам налог уменьшился и в бух.отчетности тоже изменился результат чистой прибыли... Вопрос удалён модератором.
Ольга Матвеева Модератор
4 августа 2014 в 15:24
Цитата (Anna1975):Здравствуйте! Огромное спасибо за помощь, я убрала ПБУ18 и перепровела все закрытия месяца, сумма ОНА ушла. Теперь пошел перекос в прибыли за 4 кв-л 2013г. - увеличились расходы на сумму НДС, и соответственно сам налог уменьшился и в бух.отчетности тоже изменился результат чистой прибыли...Подскажите пожалуйста нужно ли подавать уточненку по прибыли и баланса за  4 квартал  2013г.
Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме в соответствующем разделе форума. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер