Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Поставщик не вернул документы, и по истечении трех лет образовалась дебиторская задолженность

23 июля 2014 в 19:10
Поставщик не вернул документы, а уже прошло 3 года. Ни какого резерва до этого не создавали. Я делаю проводки д 91.2. К60. Но вопрос в следующем как это отражается в налоге на прибыль. Как пно?получается расходы принимаем, а налог увеличиваем. Или вообще ничего не принимаем?
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
23 июля 2014 в 19:12
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
23 июля 2014 в 19:20
Как говорится - первый блин комом. Добрый всем вечер!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
24 июля 2014 в 13:23
Добрый день!
Цитата (Бух24):Поставщик не вернул документы, а уже прошло 3 года. Ни какого резерва до этого не создавали. Я делаю проводки д 91.2. К60. Но вопрос в следующем как это отражается в налоге на прибыль. Как пно?получается расходы принимаем, а налог увеличиваем. Или вообще ничего не принимаем?
Опишите, пожалуйста, подробнее, что у Вас произошло, кто кому чего поставлял, кто кому остался должен (и почему?) и, главное, почему невозврат каких-то документов (каких?) дает право через 3 года списать дебиторскую задолженность...
Какие расходы Вы собираетесь принимать и при этом увеличивать налог?

Жду Ваших уточнений.
30 июля 2014 в 13:03
Добрый день!
Нам поставщик оказывал транспортные услуги, он их оказал, но документы так не предоставил (акт об оказании услуг и договора), а мы ему оплатили, и впринципе услуга выполнена. Соответственно получается дебиторская задолженность не закрыта. Как я понимаю, это по сути получается безнадежная дебиторская задолженность?!
Александр Погребс Главный консультант
30 июля 2014 в 13:53
Добрый день!
Цитата (Бух24):Добрый день!
Нам поставщик оказывал транспортные услуги, он их оказал, но документы так не предоставил (акт об оказании услуг и договора), а мы ему оплатили, и впринципе услуга выполнена. Соответственно получается дебиторская задолженность не закрыта. Как я понимаю, это по сути получается безнадежная дебиторская задолженность?!
А на основании чего Вы оплачивали эти транспортные услуги?
30 июля 2014 в 14:36
На основании счета
Александр Погребс Главный консультант
30 июля 2014 в 15:37
Цитата (Бух24):На основании счета
Это хорошо, значит договор у нас уже есть: счет + оплата по нему = договор.

Идем дальше. Подтверждение оказания услуг.
Услуги отличаются от работы тем, что не имеют овеществленного результата, который нужно принимать заказчиком, и потребляются во время их оказания.
Например, ели в счете написано "перевозка груза", а у Вас есть Товарно-транспортная накладная или Товарная накладная, то дополнительного акта приемки не требуется. Т.е. достаточно подтверждения, что груз фактически перевезен. 

У Вас есть по данной перевозке Транспортная накладная или что-то аналогичное?
30 июля 2014 в 15:44
В том то и дело что нет.
Александр Погребс Главный консультант
30 июля 2014 в 15:56
Цитата (Бух24):В том то и дело что нет.
А это уже плохо...

Ситуация получается такая.
Фактически никакой задолженности нет.
Есть расходы, не подтвержденные документально.
Поэтому ни признать эти расходы, ни списать в убытки просроченную задолженность Вы не можете.

В бухгалтерском учете Вы можете учесть данные расходы бухгалтерской справкой. А в налоговом - нельзя. Нужен подтверждающий документ.

Есть, в принципе, вариант как вынудить перевозчика подписать или прислать соответствующее подтверждение.
Подайте на него в суд с требованием возврата денег по неисполненному договору. Защищаясь, перевозчик обязан будет представить какие-то документы. Или вернуть деньги... Что тоже не так плохо в данном случае. Улыбаюсь

Успехов!
30 июля 2014 в 15:58
Спасибо!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер