Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

В ОСВ появилась сумма отложенного налогового актива после исправления ошибки 2013 года

24 июля 2014 в 09:20
Добрый день! В 2013 году была допущена ошибка при занесении расходов по услугам от поставщика - сумма расхода отражена с ндс, а по документам она была без ндс. Ошибка была обнаружена в 2014 году, когда уже вся отчетность за год сдана. Сделали исправление, подали уточненку по ндс, т.к. эта сумма ндс вошла в книгу покупок и декларацию по ндс, налог доплачен. В оборотке за 1 квартал 2014 года появилась сумма отложенного налогового актива по б/сч 09, подскажите пожалуйста как исправить в бухгалтерском учете эту ошибку. (Вопрос удалён модератором.) Спасибо.
Ольга Матвеева Модератор
24 июля 2014 в 09:40
Цитата (Anna1975):Добрый день! В 2013 году была допущена ошибка при занесении расходов по услугам от поставщика - сумма расхода отражена с ндс, а по документам она была без ндс. Ошибка была обнаружена в 2014 году, когда уже вся отчетность за год сдана. Сделали исправление, подали уточненку по ндс, т.к. эта сумма ндс вошла в книгу покупок и декларацию по ндс, налог доплачен. В оборотке за 1 квартал 2014 года появилась сумма отложенного налогового актива по б/сч 09, подскажите пожалуйста как исправить в бухгалтерском и налоговом учете эту ошибку. Спасибо.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме в разделе "Налоговый учёт, расчёт, декларирование и уплата налогов". Для удобства отвечающих в своей новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Александр Лавров Консультант
24 июля 2014 в 22:18
Добрый день.
Оснований для признания ОНА не вижу - ведь ошибка допущена была и в бухгалтерском, и в налоговом учете. То есть временных разниц между БУ и НУ (п. 8-18 ПБУ 18/02) нет.
Так что советую просто отменить начисление отложенного налогового актива.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
28 июля 2014 в 11:15
Здравствуйте! А подскажите пожалуйста какой проводкой можно отменить отложенный налоговый актив, я что то не совсем понимаю. Спасибо.
Александр Лавров Консультант
28 июля 2014 в 22:27
Добрый день.
Если он был начислен по правилам - он начислялся проводкой Дт 09 Кт 68.
Соответственно, отмена его начисления - это сторнировочная запись: Дт 09 Кт 68 СТОРНО.
29 июля 2014 в 10:46
Здравствуйте! Эта сумма отложенного актива отразилась еще по К99.2.2 - условный доход по налогу на прибыль, что  с этой проводкой делать? Спасибо.
Александр Лавров Консультант
30 июля 2014 в 08:11
Добрый день.
Простите, а это точно именно ОНА отразился по счету 99? Или просто эта же сумма?
У меня впечатление, что у Вас просто некорректно настроена работа программы.
Поэтому могу посоветовать или отключить работу программы в этой части и сделать все проводки вручную, либо разобраться, как настроить программу на корректную работу.
И собственно по поводу счета 99: опишите, пожалуйста, полностью, что именно и когда (в каких периодах) отражено в учете.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер