Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение операций по лизингу в 1С 7.7

24 июля 2014 в 09:33
Добрый день!
Мы, ООО  на ОСНО, приобрели грузовой авто в лизинг на 22 месяца. Авансовый платеж 261300 (в т.ч. НДС - 39859,32). Сумма предмета лизинга составляет 567796,61 (без НДС). Всего лизинговый платеж с НДС - 763747,78 (в т.ч: 261300 - аванс, 6700 - выкупная цена и по 22533,99 лизинговые платежи в течение 22 месяцев). С чего начать отражение этой операции в 1С 7:7. (бухгалтерский и налоговый учет) Помогите, пожалуйста. В проводках разбираюсь, в ручном варианте знаю, а с чего начать в 1С?
Ольга Матвеева Модератор
24 июля 2014 в 10:17
Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
24 июля 2014 в 10:54
1С:Предприятия
Конфигурация - Бухгалтерский учет, редакция 4.5
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
25 июля 2014 в 14:17
Цитата (луса):Добрый день!
Мы, ООО  на ОСНО, приобрели грузовой авто в лизинг на 22 месяца. Авансовый платеж 261300 (в т.ч. НДС - 39859,32). Сумма предмета лизинга составляет 567796,61 (без НДС). Всего лизинговый платеж с НДС - 763747,78 (в т.ч: 261300 - аванс, 6700 - выкупная цена и по 22533,99 лизинговые платежи в течение 22 месяцев). С чего начать отражение этой операции в 1С 7:7. (бухгалтерский и налоговый учет) Помогите, пожалуйста. В проводках разбираюсь, в ручном варианте знаю, а с чего начать в 1С?
Добрый день!

Не являюсь специалистом по работе в программах, но постараюсь начать обсуждение Вашего вопроса.

Вы не указали, у кого на балансе учитывается предмет лизинга (п. 1 ст. 31 Закона "О финансовой аренде (лизинге)").
Если имущество учитывается на балансе лизингодателя, то Вы просто отражаете в бухгалтерском (и, одновременно, в налоговом учете) начисление лизинговых платежей как обычную услугу - документом "Поступление товаров, работ, услуг".
Помимо этого нужно принять предмет лизинга на забалансовый учет по сумме лизинговых платежей (включая аванс и выкупную стоимость) без НДС (п.п. 8 и 11 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15).
28 июля 2014 в 15:06
Добрый день!
Извините, пожалуйста, что не указала, у кого на балансе будет числиться. У лизингополучателя, т.е. у нас.
Алена Светлая Консультант
1 августа 2014 в 01:03
Здравствуйте!
Цитата (луса):Добрый день!
Мы, ООО  на ОСНО, приобрели грузовой авто в лизинг на 22 месяца. Авансовый платеж 261300 (в т.ч. НДС - 39859,32). Сумма предмета лизинга составляет 567796,61 (без НДС). Всего лизинговый платеж с НДС - 763747,78 (в т.ч: 261300 - аванс, 6700 - выкупная цена и по 22533,99 лизинговые платежи в течение 22 месяцев). С чего начать отражение этой операции в 1С 7:7. (бухгалтерский и налоговый учет) Помогите, пожалуйста. В проводках разбираюсь, в ручном варианте знаю, а с чего начать в 1С?
По цифрам я ничего писать не стану. Вы с ними сами разберётесь. А про отражение я немного напишу здесь.
На форуме много обсуждений по схожим темам.
В 1с Бух.учет 7.7 отражать можно в основном через документы "Бух.справки".
Расчеты с лизингодателем лучше вести на субсчетах счета 76 (76.5 и 76.6, например). Два субсчета удобны для разделения обязательств.
Прочтите ответы нашего консультанта хотя бы в теме Приобретение автомобиля в лизинг  Там речь о методике.
Так вот. Будущие лизинговые платежи по всей стоимости лиз.имущества (без НДС, его отделяем) - на одном субсчете сч.76. А текущие лизинговые платежи - на другом субсчете сч.76.
Отражайте кап.вложения в лиз.имущество "Бух.справкой". В ней есть вкладка для НУ. Если первоначальная ст-ть в НУ отличается, то "Бух.справка" удобнее, чем "Поступление ОС".

Последовательность проводок примерно такая.
1) Дт 08.4 Кт 76.5 Учтен предмет лизинга (обозначаем задолж-ть перед лизингодателем, БУ и НУ)
2) Дт 19.4 Кт 76.5 Выделяем НДС
3) Дт 01.1 Кт 0.4 Ввод в экспл.Ос. Срок аморт-и лучше выбирать одинаковый в БУ и НУ (проще), т.е. согласно нормат. амортиз.группам.
4) Дт 76.6 Кт 51 Перечисление авансового платежа
5) Дт 76.5 Кт 76.6 Начисление ежемесяч.лизинг.платежей
6) Дт 68.2 Кт 19.4 НДС к вычету согласно ежемес.счет-фактуре
7) Дт 76.6 Кт 51 Уплата ежемес.лизинг платежа за минусом доли аванса
8) Дт 20(26) Кт 02.1 Начисление ежемес.амортизации
9) При ОСНО в расход должна дополнительно идти разница между суммой амортизации и начисл.ежемес.лизинг.платежом . Её также отражаем Бух.справкой.

В основном, понятны виды документов для применения?.. Если нет, переспросите.
Если у вас всё же будут разные ст-ти БУ и НУ в учете, или разные сроки и суммы амортизации БУ/НУ, то отражение несколько усложнится в пр-ме.
4 августа 2014 в 16:44
Добрый день!
Скажите, пожалуйста, когда я делаю бух.справкой начисление ежемесячных лизинговых платежей  (Д 76.5 К 76.6) и в ней же проводку по НДС Д 68.2 К 19.1 - сумма НДС не попадает в книгу покупок. Как быть? И еще.
-  Если ввод в эксплуатацию делаю не через Поступление ОС , а тоже бух.справкой, то не формируется отчет по ОС и Инвентарная книга ОС;
-  по п.9 представленных Вами проводок. У меня ОСНО. Амортизация по бух учету -10608, а по налоговому учету - 9306. Ежемесячный лизинг.платеж без НДС 19096, т.е. в расход должно попасть 9306 и 9790 ( разница между 19096 - 9306). Какие здесь проводки сделать?
Д 44 К 02 на сумму 9306, и Д 44 К 76.5 или 76.6.
И еще не понятно:
В июле перечислила ав.платеж Д76.6 К51 - 261300
В августе начислила ежемес.лиз.платеж Д 76.5 К 76.6 - 22533 (ндс 3437),
затем плачу ежемес.лиз.платеж Д76.6 К 51 - 22533,
где тогда отражается задолженность лизинговой компании?
Помогите, пожалуйста, разобраться.
НКК Консультант
5 августа 2014 в 18:34
Цитата (луса):Добрый день!
Скажите, пожалуйста, когда я делаю бух.справкой начисление ежемесячных лизинговых платежей  (Д 76.5 К 76.6) и в ней же проводку по НДС Д 68.2 К 19.1 - сумма НДС не попадает в книгу покупок. Как быть? И еще.
-  Если ввод в эксплуатацию делаю не через Поступление ОС , а тоже бух.справкой, то не формируется отчет по ОС и Инвентарная книга ОС;
-  по п.9 представленных Вами проводок. У меня ОСНО. Амортизация по бух учету -10608, а по налоговому учету - 9306. Ежемесячный лизинг.платеж без НДС 19096, т.е. в расход должно попасть 9306 и 9790 ( разница между 19096 - 9306). Какие здесь проводки сделать?
Д 44 К 02 на сумму 9306, и Д 44 К 76.5 или 76.6.
И еще не понятно:
В июле перечислила ав.платеж Д76.6 К51 - 261300
В августе начислила ежемес.лиз.платеж Д 76.5 К 76.6 - 22533 (ндс 3437),
затем плачу ежемес.лиз.платеж Д76.6 К 51 - 22533,
где тогда отражается задолженность лизинговой компании?

Помогите, пожалуйста, разобраться.
Добрый вечер!

Вклинюсь в обсуждение в части проводок - по выделенному синим.

В бухучете в состав расходов попадает только амортизация предмета лизинга (44 К 02 = 10 608 руб.), а начисление лизингового платежа отражается проводкой Д 76.5 К 76.6, т.е. ежемесячная сумма бухгалтерского расхода не соответствует ежемесячной сумме налогового расхода (состоящего из налоговой амортизации предмета лизинга и начисленного лизингового платежа без НДС, уменьшенного на сумму налоговой амортизации предмета лизинга).

Что касается аванса лизингодателю, то я бы рекомендовал его отражать на отдельном субсчете счета 76, например 76.АВ.

Тогда уплата авансового платежа отразится проводкой Д 76.АВ К 51, а зачет авансового платежа в счет оплаты начисленного лизингового платежа (порядок такого зачета должен быть прописан в договоре лизинга) - проводкой Д 76.6 К 76.АВ.
Алена Светлая Консультант
5 августа 2014 в 23:39
Здравствуйте, коллеги!
Илья, спасибо за ваши комментарии.
Есть единственное неудобство к использованию именно в пр-ме 1с счета 76.АВ (именно такого из встроенного Плана счетов) для отражения сумм авансовых платежей лизингодателю. У счета 76.АВ - совершенно своя логическая нагрузка, и касается она только суммы НДС в авансов покупателей. Поэтому, не рекомендуется применять счет 76.АВ для других целей в пр-ме.  Прошу прощения....Грустный

Автор, отвечаю вам на часть вопроса.
Цитата:...когда я делаю бух.справкой начисление ежемесячных лизинговых платежей  (Д 76.5 К 76.6) и в ней же проводку по НДС Д 68.2 К 19.1 - сумма НДС не попадает в книгу покупок. Как быть?
Можно попробовать изначально применить для вх.НДС не счет 19.1, а сч.19.3.
Тогда не будут ограничения действовать для включения в книгу покупок. Можно ручной операцией перенести сумму НДС с Дт одного субсчета сч.19 на Дт другого.

В части " ввода в эксплуатацию " и "поступления ОС" в бух.7.7.. , я не уловила, почему именно эти документы вам не подходят?Думаю
7 августа 2014 в 17:08
Добрый вечер!
Я уже так запуталась, все удалила и заново сделала проводки:
1) Банк Д76.6 К 51 на сумму 261300 - авансовый платеж
2) через документ "Поступление ОС" (комп. сам формирует проводки)
    Д08.4 К 60.1 на сумму 647243 стоимость в бух.учете
    Д19.1 К60.1  на сумму 116503 - НДС
    Н01.1 на сумму 647243
3) через документ "ввод в эксплуатацию ОС"(комп. сам формирует проводки)
    Д 01.1 К 08.4 на сумму 647243
    Д Н05.01 К Н01.1 на сумму 567796 (стоимость налоговая)
    Д Н05КВ на сумму 567796
4) Бухгалтерская справка
    Д 60.1 К 76.6 - 763747 на всю стоимость с НДС (переношу со сч60 на сч76,6)
    Д 19.3 К 19.1 - 116503
  Как далее задействовать сч76.5, помогите, пожалуйста.
НКК Консультант
11 августа 2014 в 10:49
Цитата (луса):Добрый вечер!
Я уже так запуталась, все удалила и заново сделала проводки:
1) Банк Д76.6 К 51 на сумму 261300 - авансовый платеж
2) через документ "Поступление ОС" (комп. сам формирует проводки)
    Д08.4 К 60.1 на сумму 647243 стоимость в бух.учете
    Д19.1 К60.1  на сумму 116503 - НДС
    Н01.1 на сумму 647243
3) через документ "ввод в эксплуатацию ОС"(комп. сам формирует проводки)
    Д 01.1 К 08.4 на сумму 647243
    Д Н05.01 К Н01.1 на сумму 567796 (стоимость налоговая)
    Д Н05КВ на сумму 567796
4) Бухгалтерская справка
    Д 60.1 К 76.6 - 763747 на всю стоимость с НДС (переношу со сч60 на сч76,6)
    Д 19.3 К 19.1 - 116503
  Как далее задействовать сч76.5, помогите, пожалуйста.
Добрый день!

Предполагаю, что дальнейшее начисление лизинговых платежей, оформляемое проводкой Д 76.6 К 76.5 = сумма начисленного за месяц лизингового платежа с НДС, оформляется также бухгалтерской справкой.

Только я бы рекомендовал, все же, выбрать иной субсчет счета 76, для отражения лизингового аванса - не 76.6, иначе можно легко запутаться с проводками и суммами зачета данного аванса в счет оплаты начисленных лизинговых платежей.
11 августа 2014 в 15:04
Добрый день! Благодарю за понимание и терпение!
Подскажите, пожалуйста, нам лизинговая компания выставили за июль 2 счета-фактуры и акт:
- с/ф на сумму аванса за услуги фин.аренды в размере 261300;
- с/ф и акт на услуги по фин.аренде в размере 261300.
Мне в июле нужно еще какие-то проводки делать по этим документам, кроме тех, что я написала выше? 
Эта сумма аванса пойдет на расход (за минусом НДС) в июле или нет?
Или аванс просто будет числиться как уплата? Тогда в каком периоде я спишу эту сумму в расход? Через амортизацию через 61 месяц?

В августе будет с/ф и акт на услуги по фин.аренде в размере 22533, которые я и перечислю.
Сделаю проводки:
Д76.6 К76.5 на сумму 22533
Д68.2 К19.3 на сумму НДС 3437
Д76.5 К51 на сумму 22533
До этого места все было понятно, пока не начала делать дальше...
Далее начисляю:
ежемесячная сумма амортизации по бух.учету 10608, а по налоговому 9306, т.е. я в расход должна отнести
амортизацию Д44 К02 на сумму 9306
и сумму лизинговых платежей в размере 9790 (22533 - 3437 - 9306) на Д44 К76????? (с каким 76 кредитуется не пойму)
Я проводки в августе пробно в 1С сделала, такая ерунда получилась.
Какими документами  провести, чтобы в расходе была сумма 19096 (сумма амортизации 9306 и лиз. платеж 9790) и чтобы уменьшался сч 76.6 на сумму оплаченных ежем. лизинговых платежей?
Прошу помочь!!!!
Алена Светлая Консультант
11 августа 2014 в 23:00
Здравствуйте!
Когда вы отражаете начисление лизингового платежа проводкой Д 76.6 К 76.5, вы это делаете только в БУ.  Вы дебетуете (уменьшаете) общую задолженность по лизинговым платежам по договору лизинга (Дт сч76.6) за счет начисления ежемесячного лизингового платежа. И только его (лизинговый платеж) начисляете по Кт 76.5.
Цитата:ежемесячная сумма амортизации по бух.учету 10608, а по налоговому 9306, т.е. я в расход должна отнести
амортизацию Д44 К02 на сумму 9306
Когда вы начисляете амортизацию Д44 К02, то это БУ.
В НУ у вас должна получиться отдельная одинарная проводка, по косвенным затратам: Дт 07.04.1 .

Цитата:и сумму лизинговых платежей в размере 9790 (22533 - 3437 - 9306)
И на эту разницу 9790 в НУ отражайте как Дт 07.04.1.
Для проводок в НУ лишние записи не нужны.
12 августа 2014 в 15:29
Здравствуйте!
1. Делая проводку Д76,6 К76,5 на сумму 22533 (с НДС) я действительно уменьшаю  задолженность по лизинговым платежам, но увеличиваю 76,5 на эту сумму. Опять искаженная картина. В принципе 76,5 должен закрыться, если на нем идет только начисление и уплата лизинговых платежей за месяц, а в результате этой проводки по счету 76.5 на конец месяца всегда кредитовое сальдо, как будто не оплачено.

2. По - поводу расходов:
Документом "услуги сторонних организаций" провела документы по начислению ежем. лизинговых платежей Д44.1.1 К76.5 на сумму 22533. НДС автоматом попадает в книгу покупок 3437. С НДС все нормально.
Как мне убрать лишнюю сумму 9790 из расходов чтобы при закрытии месяца на 90.2 не попала и амортизация в сумме 9306 и лизинговые платежи в сумме 19096. Какую проводку сделать?

3. А вот эта проводка в НУ Дт 07.04.1 . должна получиться автоматически или мне её самой завести?

4. Согласно Письму Минфина России от 06.02.12 № 03-03-06/1/71 авансовый платеж учитывается в том отчетном периоде, в котором он возник. Мы заплатили ав.платеж по лизингу 261300 в июле, могу ли я отнести эту сумму без НДС на 44.1.1.  Сумма большая и я опасаюсь это делать, подскажите, пожалуйста.
За ранее благодарю за помощь!
Алена Светлая Консультант
12 августа 2014 в 21:03
Сразу прошу: будьте внимательны, не путайте, пож-та, бух.отражение (в БУ) и отражение в НУ.
Цитата (луса):Здравствуйте!
1. Делая проводку Д76,6 К76,5 на сумму 22533 (с НДС) я действительно уменьшаю  задолженность по лизинговым платежам, но увеличиваю 76,5 на эту сумму. Опять искаженная картина. В принципе 76,5 должен закрыться, если на нем идет только начисление и уплата лизинговых платежей за месяц, а в результате этой проводки по счету 76.5 на конец месяца всегда кредитовое сальдо, как будто не оплачено.
Почему в результате этой проводки у вас кредитовое сальдо? Если вы оплачиваете лиз.платежи месяцем позже, чем начислено, то такое кредитовое сальдо по сч.76.5 возможно.Думаю
Цитата:Документом "услуги сторонних организаций" провела документы по начислению ежем. лизинговых платежей Д44.1.1 К76.5 на сумму 22533. НДС автоматом попадает в книгу покупок 3437.
Зачем ещё эта проводка в БУ? Стоп! Или вы считаете, что это для НУ? Но в вашей конфигурации 1с.Бух.учет 7.7 план счетов НУ отличается от обычного плана счетов. Думаю, что "услуги сторонних организаций" лучше вообще не использовать. Это лишнее.
Введите док-т "Бух.справка", в ней есть вкладки для БУ (Д76.06 К76.05 на сумму 22533) и для НУ (Дт 07.04.1 на сумму 9790).
А амортизация пускай рассчитывается автоматически реглам.операцией и в БУ, и в НУ, с рез-том Д44 К03.1 9306 и Д 07.04.1 9306 (с одинаковой суммой). Проверьте проводки по рег.операции в связи с нач.амортизации.
В рез-те в НУ в расходах за месяц вы соберете сумму Дт 07.04.1 19096  (т.е. 9306 +9790, это 22533 за минусом НДС ). То есть, сумму не более месячного лизингового платежа без НДС.
НКК Консультант
12 августа 2014 в 22:55
Цитата (луса):Добрый день! Благодарю за понимание и терпение!
Подскажите, пожалуйста, нам лизинговая компания выставили за июль 2 счета-фактуры и акт:
- с/ф на сумму аванса за услуги фин.аренды в размере 261300;
- с/ф и акт на услуги по фин.аренде в размере 261300.
Мне в июле нужно еще какие-то проводки делать по этим документам, кроме тех, что я написала выше? 
Эта сумма аванса пойдет на расход (за минусом НДС) в июле или нет?
Или аванс просто будет числиться как уплата? Тогда в каком периоде я спишу эту сумму в расход? Через амортизацию через 61 месяц?

В августе будет с/ф и акт на услуги по фин.аренде в размере 22533, которые я и перечислю.
Сделаю проводки:
Д76.6 К76.5 на сумму 22533
Д68.2 К19.3 на сумму НДС 3437
Д76.5 К51 на сумму 22533
До этого места все было понятно, пока не начала делать дальше...
Далее начисляю:
ежемесячная сумма амортизации по бух.учету 10608, а по налоговому 9306, т.е. я в расход должна отнести
амортизацию Д44 К02 на сумму 9306
и сумму лизинговых платежей в размере 9790 (22533 - 3437 - 9306) на Д44 К76????? (с каким 76 кредитуется не пойму)
Я проводки в августе пробно в 1С сделала, такая ерунда получилась.
Какими документами  провести, чтобы в расходе была сумма 19096 (сумма амортизации 9306 и лиз. платеж 9790) и чтобы уменьшался сч 76.6 на сумму оплаченных ежем. лизинговых платежей?
Прошу помочь!!!!
Добрый вечер!

По выделенному синим - получается, что лизинговый аванс единовременно зачитывается в счет оплаты лизингового платежа за первый месяц лизинга в соответтвии с договором лизинга, т.е. в первом месяце лизинга начисление лизингового платежа отражается проводкой Д 76.6 К 76.5 = 261 300 руб., и Вы имеете право учесть для целей налогообложения данную сумму начисленного лизингового платежа (без НДС), равную сумме лизингового аванса единовременно в составе налогового расхода рассматриваемого месяца (пп. 10. п. 1 ст. 264 НК РФ).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер