Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учитывается ли стоимость товаров, переданных заимодавцу, в составе расходов по налогу на прибыль?

White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
24 июля 2014 в 16:49
Добрый день!

Помогите, советом! Впервые столкнулась с ситуацией!! Не знаю как быть! Начиталась литературы и взялась за голову!

Ситуация:

ООО на ОСНО - заемщик.

22.06.2014  - года получили беспроцентный товарный займ - 500 000 (без НДС) от физ. Лица (Д 41 К 66)

25.06.2014 - реализованы товары, полученные по договору купли-продажи от ООО Ромашка (200 000) и товары, приобретенные по договору товарного займа (800 000) Покупателю – 1 000 000 (Д 62 К 90.1).
25.06.2014 - списана себестоимость реализованного товара (Д 90.2 К 41).

30.06.2014 -  приняты товары к учету для возврата взаимодавцу - 600 000 (Д 41 К 60).
30.06.2014 - отражен НДС – 108 000 (Д 19 К 60).
30.06.2014 - принят к вычету НДС – 108 000 (Д 68 К 19).
30.06.2014 - приобретенные товары переданы заимодавцу в погашение задолженности - 500 000 (Д 66 К 41).
30.06.2014 - начислен НДС – 90 000 (Д 66 К 68).

Вопрос:
Стоимость товаров, переданных заимодавцу в погашение задолженности, не учитывается в составе расходов?
Александр Погребс Главный консультант
25 июля 2014 в 13:12
Добрый день!
Расходы не учитываются, поскольку их нет. Тот товар, который продали, не куплен, а взят взаймы. Тот товар, который купили после продажи, куплен не для продажи, а для возврата займа.

Более подробно о том, что товарный заём не вписывается в нашу налоговую систему я писал в Ваше теме  Определение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль при товарном займе

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер