Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Предоставление документов по контрагенту для выездной налоговой проверки

25 июля 2014 в 00:25
Здравствуйте!
Наши фирма ООО работает на УСН Д-Р. В 2012г работали с фирмой (мы оказали услугу им) и у них сейчас выездная налоговая проверка в связи с чем налоговая запросила у нас документы, относящиеся к заключенным договорам между нами и этой фирмой.
В перечне документов, которые необходимо предоставить, налоговая указала:
-договора, акты выполненных работ - эти документы есть
-выписки из книг продаж и покупок - но, ведь мы на УСН и не ведем эти книги
Я так понимаю, что, наверное, нам надо будет предоставить выписку из КУДиР. только как правильно сделать эту выписку. книгу мы в 2012г вели в эл.виде и потом заверяли в налоговой.
-регистры бухгалтерского и налогового учета с отражением хозяйственных отношений- какие им необходимо предоставить регистры?
Спасибо
Nataly S Консультант
25 июля 2014 в 00:53
Цитата (Nata_30):Здравствуйте!
Наши фирма ООО работает на УСН Д-Р. В 2012г работали с фирмой (мы оказали услугу им) и у них сейчас выездная налоговая проверка в связи с чем налоговая запросила у нас документы, относящиеся к заключенным договорам между нами и этой фирмой.
В перечне документов, которые необходимо предоставить, налоговая указала:
-договора, акты выполненных работ - эти документы есть
-выписки из книг продаж и покупок - но, ведь мы на УСН и не ведем эти книги
Я так понимаю, что, наверное, нам надо будет предоставить выписку из КУДиР. только как правильно сделать эту выписку. книгу мы в 2012г вели в эл.виде и потом заверяли в налоговой.
-регистры бухгалтерского и налогового учета с отражением хозяйственных отношений- какие им необходимо предоставить регистры?
Спасибо
Выписки из книги покупок и книги продаж предоставлять не нужно, в ответе ФНС так и указать: выписки не предоставляются, так как организация применяет УСН, плательщиком НДС не является в соответствии со ст. 346.11 НК, книги покупок и продаж не ведет.
Регистр налогового учета при УСН - это КДиР. Предоставьте выписку из нее, это сделать просто, так как КДиР велась электронно. В редакторе удалите лишние строки, оставив только то, что касается проверяемой организации.
Бухгалтерские регистры - это сложный вопрос, так как перечень бухгалтерских регистров, которые ведутся, организация утверждает самостоятельно. Какие бухрегистры Вы ведете, и в каких из них отражаются операции с заказчиками, я не знаю.  Это может быть оборотно-сальдовая ведомость по счету 62, карточка счета 62 по конкретному контрагенту, анализ субконто и т.д. Сверх ведущихся регистров, утвержденных в УП, Вы предоставлять ничего не обязаны. И в то же время проще всего позвонить по телефону, указанному в требовании на предоставление документов, и выяснить, какие именно регистры бухучета они хотят видеть, а потом уже принимать решение. Может быть все окажется настолько просто, что не составит никаких проблем предоставить то, что налоговики хотят видеть.
25 июля 2014 в 10:59
Спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер