УСН (15%) Ведение книги учета

Question

Здравствуйте, собираюсь открыть ИП, у меня вопрос по ведению книги учета.
Приведу пример:
Работать по началу я буду по заказу на 100% оплате, Получается что мне на карту приходит 2 суммы 1200 и 2400, я делаю заказ, плачу сумму заказа 3000:

книга учета доходов и расходов
№ \ дата и номер \ содер.опер. \ доходы \ расходы
1 \ пко 1 \ авансовый платеж \ 1200 \---------
2 \ пко 2 \ аванс.пл. \ 2400 \ ------
3 \ рко 1 \ покупка игрушки \ -------- \ 3000
............................................... и т.д.
Справка к разделу 1:
010 сумма доходов 3600
020 сумма расходов 3000
030 ( тут у меня стопор, напишу как понимаю:

месяц \ доход \ расход
январь 12000 10000
февраль 11400 9500
март 18000 15000
итого 1 кв. 41400 \ 34500
апрель 24000 20000
май 36000 30000
июнь 42000 35000
итого 2 кв. 102000 \ 85000
итого за полугодие
143400 \ 119500
за 1 квартал:
УСН 15% = (41400-34500)*15%=6900*15%=1035 р.
ПФ 26% = 6900*26%=1794 р
ФФОМС 3,1% = 6900*3,1%=213,9 р
ТФОМС 2% = 6900*2% = 138 р.
НАдо ли платить в ФСС?
Итого: 1035+1794+213,9+138= 3180,9
Получается моей прибыли тут=3719,10р.?????
за 2 квартал:
УСН 15% = (120000-85000)*15%=35000*15%=5250 р.
ПФ 26% = 35000*26%=9100 р
ФФОМС 3,1% = 35000*3,1%=1085 р
ТФОМС 2% = 35000*2% = 700 р.
Итого: 5250+9100+1085+700 = 16135 р
Получается моей прибыли тут=18 865р.
Теперь вернемся к книге уч дох и расх к пункту "030"Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период:
не приходит в мою голову эта сумма.
Разъясните мне пожалуйста.

НКК · Accepted Answer

Добрый вечер!Думаю, Вам стоит начать не с изучения правил заполнения книги учета доходов и расходов, а с порядка расчета и уплаты налогов.Посмотрим на Ваш 1 квартал с учетом того, что ИП применяет УСН с объектом налогообложения "жоходы минус расходы" (для Санкт-Петербурга ставка не 15%, а 10% - Закона СПб № 185-36 от 05.05.09).Доходы = 41 400 руб., расходы = 34 500 руб.Налоговая база = 6 900 руб.Налог = 690 руб.Далее, Вы можете уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов в ПФ, ТФОМС и ФФОМС (в ФСС можете платить по желанию), но не более чем на 50% от суммы налога за соответствующий период (т.е. не более чем на 345 руб. за 1 квартал).Взносы в ПФ, ТФОМС и ФФОМС считаются от стоимости страхового года = 12 * 4330 руб. = 51 960 руб. (эта сумма верна для ИП, который зарегистрировался 01.01.2011 г. и раньше, если позже, то сумма подлежит корректировке).Ставки взносов:- ПФ - 26% (20% - страховая часть и 6% - накопительная для ИП 1967 г.р. и моложе);- ФФОМС - 3,1%;- ТФОМС - 2%.Таким образом, годовая сумма взносов (которую Вы можете платить как Вам будет удобно, хоть всю сумму 31 декабря 2011 года, хоть равными суммами ежемесячно) составит:- ПФ - 13 510 руб.;- ФФОМС - 1 611 руб.;- ТФОМС - 1 039 руб.Вообще говоря, Ваш вопрос похож на студенческую задачу.

Юлия Дани · Answer

спасибо, что разъяснили, а то я простите как "птичка-тупик"

Юлия Даниспросила18 февраля 2011 в 16:19 1 602 просмотра ЕСХН и КФХ  УСН (15%) Ведение книги учета Здравствуйте, собираюсь открыть ИП, у меня вопрос по ведению книги учета. Приведу пример: Работать по началу я буду по заказу на 100% оплате, Получается что мне на карту приходит 2 суммы 1200 и 2400, я делаю заказ, плачу сумму заказа 3000: книга учета доходов и расходов № \ дата и номер \ содер.опер. \ доходы \ расходы 1 \ пко 1 \ авансовый платеж \ 1200 \--------- 2 \ пко 2 \ аванс.пл. \ 2400 \ ------ 3 \ рко 1 \ покупка игрушки \ -------- \ 3000 ............................................... и т.д. Справка к разделу 1: 010 сумма доходов 3600 020 сумма расходов 3000 030 ( тут у меня стопор, напишу как понимаю: месяц \ доход \ расход январь 12000 10000 февраль 11400 9500 март 18000 15000 итого 1 кв. 41400 \ 34500 апрель 24000 20000 май 36000 30000 июнь 42000 35000 итого 2 кв. 102000 \ 85000 итого за полугодие 143400 \ 119500 за 1 квартал: УСН 15% = (41400-34500)15%=690015%=1035 р. ПФ 26% = 690026%=1794 р ФФОМС 3,1% = 69003,1%=213,9 р ТФОМС 2% = 69002% = 138 р. НАдо ли платить в ФСС? Итого: 1035+1794+213,9+138= 3180,9 Получается моей прибыли тут=3719,10р.????? за 2 квартал: УСН 15% = (120000-85000)15%=3500015%=5250 р. ПФ 26% = 3500026%=9100 р ФФОМС 3,1% = 350003,1%=1085 р ТФОМС 2% = 350002% = 700 р. Итого: 5250+9100+1085+700 = 16135 р Получается моей прибыли тут=18 865р. Теперь вернемся к книге уч дох и расх к пункту "030"Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период: не приходит в мою голову эта сумма. Разъясните мне пожалуйста. Новый вопрос Ответить

НКК Консультант 19 февраля 2011 в 20:07 Добрый вечер! Думаю, Вам стоит начать не с изучения правил заполнения книги учета доходов и расходов, а с порядка расчета и уплаты налогов. Посмотрим на Ваш 1 квартал с учетом того, что ИП применяет УСН с объектом налогообложения "жоходы минус расходы" (для Санкт-Петербурга ставка не 15%, а 10% - Закона СПб № 185-36 от 05.05.09). Доходы = 41 400 руб., расходы = 34 500 руб. Налоговая база = 6 900 руб. Налог = 690 руб. Далее, Вы можете уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов в ПФ, ТФОМС и ФФОМС (в ФСС можете платить по желанию), но не более чем на 50% от суммы налога за соответствующий период (т.е. не более чем на 345 руб. за 1 квартал). Взносы в ПФ, ТФОМС и ФФОМС считаются от стоимости страхового года = 12 * 4330 руб. = 51 960 руб. (эта сумма верна для ИП, который зарегистрировался 01.01.2011 г. и раньше, если позже, то сумма подлежит корректировке). Ставки взносов: - ПФ - 26% (20% - страховая часть и 6% - накопительная для ИП 1967 г.р. и моложе); - ФФОМС - 3,1%; - ТФОМС - 2%. Таким образом, годовая сумма взносов (которую Вы можете платить как Вам будет удобно, хоть всю сумму 31 декабря 2011 года, хоть равными суммами ежемесячно) составит: - ПФ - 13 510 руб.; - ФФОМС - 1 611 руб.; - ТФОМС - 1 039 руб. Вообще говоря, Ваш вопрос похож на студенческую задачу. 19 февраля 2011

Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет Сдать бесплатно

Юлия ДаниАвтор вопроса г. Санкт-Петербург0 баллов 2 марта 2011 в 07:45 спасибо, что разъяснили, а то я простите как "птичка-тупик" 2 марта 2011