Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в 1С 8.2 подарочных сертификатов для работников

HelG (автор вопроса)  6 227 баллов, г. Москва
25 июля 2014 в 12:27
Добрый день, коллеги!
1С:Предприятие 8.2 (8.2.18.102) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.60.4) 

Купили подарочные сертификаты для сотрудников. Подскажите верно ли мои действия?
Перечислили поставщику за сертификаты Д 76.05 К 51 28000 р., в том числе НДС 4271,19 р.  Операция прочие расчеты с контрагентами?
Отразили покупную стоимость подарочных сертификатов Д 50.03 К 76.05       Документ - Поступление денежных документов 28000 р.
Д 19.03 К 76.05 - каким документом отразить сумму НДС на основании с/ф? В поступлении ден. средств этого нет?
Далее
 Принята к вычету сумма входного НДС Д 68.02 К 19.03 сумма 4271,19 р.     Документ - Отражение НДС к вычету.
Переданы сотрудникам подарочные сертификаты Д 91.02 (не учитываемые в НУ) К 50.03      Документ - Операции, введенные вручную?
Начислен НДС к уплате с учетной стоимости сертификатов Д 91.02 (не учитываемые в НУ) К 68.02 (23728,81*18%) = 4271,19 р.   Документ - Отражение начисление НДС.
Kamushek  131 913 баллов
25 июля 2014 в 13:37
Добрый день!
Цитата (HelG):Добрый день, коллеги!
1С:Предприятие 8.2 (8.2.18.102) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.60.4) 

Купили подарочные сертификаты для сотрудников. Подскажите верно ли мои действия?
Перечислили поставщику за сертификаты Д 76.05 К 51 28000 р., в том числе НДС 4271,19 р.  Операция прочие расчеты с контрагентами?
Отразили покупную стоимость подарочных сертификатов Д 50.03 К 76.05       Документ - Поступление денежных документов 28000 р.
Д 19.03 К 76.05 - каким документом отразить сумму НДС на основании с/ф? В поступлении ден. средств этого нет?

У меня есть сомнения, что это денежные документы...

Что касается НДС, то вам решать... Но то что вы отразили в проводках не верно, на 50.03 с НДС и еще раз выделяете НДС.
Цитата (Мои заметки, источник не помню.):Что касается НДС, то при безвозмездной передаче подарочных сертификатов сотрудникам безопаснее начислить налог к уплате в бюджет (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). В противном случае возможны претензии со стороны налоговых органов. Организации, готовой к спорам, рекомендуется закрепить в трудовом (коллективном) договоре или локальном акте положения о том, что работники награждаются подарками в виде сертификатов с целью поощрения. В таком случае у налогоплательщика есть шанс доказать, что реализации товаров не происходит и объекта НДС не возникает.


Цитата (HelG):
Цитата:
Далее
 Принята к вычету сумма входного НДС Д 68.02 К 19.03 сумма 4271,19 р.     Документ - Отражение НДС к вычету.
Переданы сотрудникам подарочные сертификаты Д 91.02 (не учитываемые в НУ) К 50.03      Документ - Операции, введенные вручную?
Начислен НДС к уплате с учетной стоимости сертификатов Д 91.02 (не учитываемые в НУ) К 68.02 (23728,81*18%) = 4271,19 р.   Документ - Отражение начисление НДС.

Передать сертификаты, если вы решите делать денежными документами лучше документом "Выдача денежных документов".
Про НДФЛ не забыли?
HelG (автор вопроса)  6 227 баллов, г. Москва
25 июля 2014 в 13:52
Прочитала статью (могу приложить), что подарочные сертификаты отражаем на счете 50.03
Цитата (Kamushek):Но то что вы отразили в проводках не верно, на 50.03 с НДС и еще раз выделяете НДС
НДС со стоимости подарков начислила, разве не так?
Цитата (HelG):Начислен НДС к уплате с учетной стоимости сертификатов Д 91.02 (не учитываемые в НУ) К 68.02 (23728,81*18%) = 4271,19 р.   Документ - Отражение начисление НДС.

Про НДФЛ в курсе. НДФЛ не начисляла, т.к. сертификаты номиналом 2000,0 р., и за год сумма не превысила 4000,0 р.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Kamushek  131 913 баллов
25 июля 2014 в 14:37
Оплата сертификатов
Дт 76.05 Кт 51            28000

Получаете сертификаты
Дт 50.03  Кт 76.05       28000  здесь должно быть без НДС?

Выдаете сертификаты

Дт 91.02 Кт  50.03     28000 И здесь без НДС?

Это все понятно.

Принимаете НДС

Дт 19.03  Кт 76.05     4271.19  и что это будет?

Ссылку на статью, если она не с форума этого, то лучше не выкладывать, а прислать мне в личку. Спасибо за статью.
HelG (автор вопроса)  6 227 баллов, г. Москва
25 июля 2014 в 15:36
Попробовала провести поступление денежных документов без НДС Д 50.03 К 76.05 сумма 23 728,81 р.
сальдо НДС зависает на сумму 4271,19 р.
Не хватает проводки Д 19.03 К 68.02

что-то я к пятнице "зависла"Плачу
HelG (автор вопроса)  6 227 баллов, г. Москва
25 июля 2014 в 15:38
Цитата (Kamushek):
Получаете сертификаты
Дт 50.03  Кт 76.05       28000  здесь должно быть без НДС? Да

Выдаете сертификаты

Дт 91.02 Кт  50.03     28000 И здесь без НДС? Да
Kamushek  131 913 баллов
25 июля 2014 в 16:07
Цитата (HelG):Попробовала провести поступление денежных документов без НДС Д 50.03 К 76.05 сумма 23 728,81 р.
сальдо НДС зависает на сумму 4271,19 р.
Не хватает проводки Д 19.03 К 68.02

что-то я к пятнице "зависла"Плачу

Документ нужен "Отражение НДС к вычету" с проводкой

Дт 19 кт 76.05

А не ту которую вы указали.

Отражение НДС к вычету
Документом можно отразить НДС к вычету, например, при отсутствии первичного документа поступления.
HelG (автор вопроса)  6 227 баллов, г. Москва
25 июля 2014 в 16:22
Цитата (Kamushek):
Цитата (HelG):Попробовала провести поступление денежных документов без НДС Д 50.03 К 76.05 сумма 23 728,81 р.
сальдо НДС зависает на сумму 4271,19 р.
Не хватает проводки Д 19.03 К 68.02

что-то я к пятнице "зависла"Плачу

Документ нужен "Отражение НДС к вычету" с проводкой

Дт 19 кт 76.05

А не ту которую вы указали.

Отражение НДС к вычету
Документом можно отразить НДС к вычету, например, при отсутствии первичного документа поступления.
Отражение НДС к вычету дает проводку Д 68.02 К 19.03, а где 76.05 указывать?Кирпичная стена
Kamushek  131 913 баллов
25 июля 2014 в 17:16
Подарочные сертификаты с НДС через 50.03 - эта так принципиально?
Документ Поступление денежных документов ставьте флажок ручная корректировка и правьте проводки
Вместо
Дт 50.03 Кт 70.05 1180
Делаете 2 проводки
Дт 50.03 Кт 70.05 1000
Дт 19.03 Кт 70.05 180

Цитата (Ответ методиста 1С):В бухгалтерском учете формируются проводки:
Дт 60, 76 Кт 51 – оплачена стоимость подарочных сертификатов;
Дт 91.02 Кт 60, 76 – стоимость подарочных сертификатов учтена в составе прочих расходов;

1 Списание с расчетного счета
2. Поступление товаров и услуг - закладка услуги и все.
HelG (автор вопроса)  6 227 баллов, г. Москва
25 июля 2014 в 17:19
Цитата (Kamushek):Подарочные сертификаты с НДС через 50.03 - эта так принципиально?
Документ Поступление денежных документов ставьте флажок ручная корректировка и правьте проводки
Вместо
Дт 50.03 Кт 70.05 1180
Делаете 2 проводки
Дт 50.03 Кт 70.05 1000
Дт 19.03 Кт 70.05 180

Цитата (Ответ методиста 1С):В бухгалтерском учете формируются проводки:
Дт 60, 76 Кт 51 – оплачена стоимость подарочных сертификатов;
Дт 91.02 Кт 60, 76 – стоимость подарочных сертификатов учтена в составе прочих расходов;

1 Списание с расчетного счета
2. Поступление товаров и услуг - закладка услуги и все.
Татьяна, может 76.05?
Цитата:Вместо
Дт 50.03 Кт 70.05 1180
Делаете 2 проводки
Дт 50.03 Кт 70.05 1000
Дт 19.03 Кт 70.05 180
Kamushek  131 913 баллов
25 июля 2014 в 17:41
Конечно, 76.05
HelG (автор вопроса)  6 227 баллов, г. Москва
25 июля 2014 в 17:47
Цитата (Kamushek):Конечно, 76.05
Спасибо, Татьяна, за помощь!
Сейчас пытаюсь реализовать.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер