Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки по восстановлению НДС с применением ПБУ 18

25 июля 2014 в 21:18
Добрый день ,подскажите пожалуйста, купили футбольную форму ( допустим за 118 руб.), списали, в расходах по налогу на прибыль не приняли, начиталась, что ндс нужно восстановить,какие проводки будут при восстановлении ндс с применением пбу 18????. Я оформила так, но при закрытии месяца БУ и Ну не сошелся наверно я сделала что то неверно

Д 19 К 68 - 18 рублей

Д 91-03 ( прочие расходы ндс) К 19 18 рублей
Д 99 ппно ( положительное  пост налог обязательство) К 68  18 *0,2 = 3,6 рублей - отражено постоянное налог обязательство
Александр Лавров Консультант
28 июля 2014 в 22:42
Добрый день.
Простите, а Вы собственно расходы на форму учли в НУ? Если нет - то нужно еще признать ПНО и с этих расходов:
Дт 99 Кт 68 - 20 руб. (100*20%).
PS. Я не обсуждаю собственно восстановление НДС (его необходимость), а принимаю его как данность. Если хотите обсудить этот вопрос - его можно задать в новой теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер