Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как правильно заполнить раздел 7 в декларации по НДС?

25 июля 2014 в 22:55
Здравствуйте.

Наша организация приобрела товар для дальнейшего распространения в рамках рекламной акции. Товар разный по цене - более 100 рублей и менее, с НДС и без. Распространенный товар был списан по цене приобретения.
В декларации по НДС в разделе 3 была указана стоимость фактически распространенного товара, цена приобретения которого составила более 100 рублей и начисленный по этой операции НДС. В разделе 7 графа 2 была указана стоимость фактически распространенного товара по цене менее 100 рублей. А какую стоимость правильно будет указать в графе 3 раздела 7: стоимость всех товаров, цена приобретения которых составила менее 100 рублей, или стоимость приобретения фактически распространенных товаров? И какую сумму входного НДС правильно указать в графе 4: которая приходиться только на товары, цена приобретения которых составила менее 100 рублей или необходимо также включить еще входной НДС по товарам, цена приобретения которых превысила 100 рублей?

Немного объемный вопрос получился. Помогите, пожалуйста)
Александр Погребс Главный консультант
28 июля 2014 в 17:58
Добрый день!
Цитата (Ева Юрьевна):Здравствуйте.

Наша организация приобрела товар для дальнейшего распространения в рамках рекламной акции. Товар разный по цене - более 100 рублей и менее, с НДС и без. Распространенный товар был списан по цене приобретения.
В декларации по НДС в разделе 3 была указана стоимость фактически распространенного товара, цена приобретения которого составила более 100 рублей и начисленный по этой операции НДС. В разделе 7 графа 2 была указана стоимость фактически распространенного товара по цене менее 100 рублей. А какую стоимость правильно будет указать в графе 3 раздела 7: стоимость всех товаров, цена приобретения которых составила менее 100 рублей, или стоимость приобретения фактически распространенных товаров? И какую сумму входного НДС правильно указать в графе 4: которая приходиться только на товары, цена приобретения которых составила менее 100 рублей или необходимо также включить еще входной НДС по товарам, цена приобретения которых превысила 100 рублей?

Немного объемный вопрос получился. Помогите, пожалуйста)
Отвечу так, как я понял вопрос...

Передача товара безвозмездно сама по себе приравнена к реализации для НДС.
Однако, в зависимости от стоимости товара, такая виртуальная реализация либо облагаемая НДС, либо необлагаемая.
Поэтому все товары надо сразу разделить на две части: облагаемые (свыше 100 руб.) и необлагаемые (менее 100 руб.)

Насколько я понял, у Вас розданы еще не все товары. Следовательно и та и другая реализации будут реализацией для декларации только в той части, которая уже роздана. Та часть товаров, что остается на складе, "реализацией" только станет.
Следовательно, так где речь о реализации (облагаемой или необлагаемой) ставите только реально "реализованные" цифры.

Но для вычета это не имеет значения. Вычет делаете по всем товарам, которые более 100 рублей. И тем, что уже переданы и по тем, что еще на складе.

Что касается вычета в листе 7, то там указывается НДС, который не подлежит вычету, но только по тем товарам, которые уже переданы. И указывается это в графе 4.
В графе 3 указываются только те товары (из тех, которые менее 100 рублей), которые куплены уже без НДС. Если купили с НДС, то их здесь быть не должно.

Успехов!
28 июля 2014 в 20:28
Александр, как я рада, что Вы ответилиУлыбаюсь СпасибоЦветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер