Баланс за 2020 год примут только через интернет

Сдать бесплатно

31 марта
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
olga75tv

Учет выполненных работ у генподрядчика

Здравствуйте, уважаемые коллеги и консультанты!
Прошу помощи по правильной выписке счета-фактуры. Ситуация такая. Мы - генподрядчик, а заказчик - бюджетная организация.
В январе перечислен аванс на 1 квартал - 100 000,00, по контракту он предусмотрен в размере 30% от квартального задания.
При получении аванса выписываем и отправляем Заказчику сч.ф. авансовый на эту сумму. Затем, 31 января, при выполнении работ за январь, выставляем Заказчику КС-2, КС-3 на сумму 140 000,00, а в сч.ф. заказчик требует указать сумму за минусом аванса (140 000,00-30%=98 000,00).
Соответственно, и выполнение за январь он перечисляет в сумме 98 000,00, а 42 000,00 закрываем проводкой 62.2/62.1.
Вопрос в том, какую сумму проводить в январе по Д-т 62.1/ К-т 90.1: 140 000,00 или 98 000,00? Мне кажется, что правильно, согласно КС - 2 и КС - 3, 140 000,00. Но ведь Заказчику уже выписан сч.ф. за минусом аванса?!
Пожалуйста, помогите разобраться!
ОтветитьНовый вопрос. . .
deduslo 65 411 баллов, г. Тамбов
18 февраля 2011 в 23:14
Отдельно с/ф на аванс полученный по ставке 18/118 по факту поступления денег.
Отдельно с/ф на сумму отгрузки по ставке 18 по факту реализации.

Акты КС-2, КС-3 служат основанием для реализации, по ним и делаете проводку 62-90.
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
olga75tv (автор вопроса) 95 баллов, г. Тверь
19 февраля 2011 в 08:52
Доброе утро! Благодарю за ответ!
Посмотрите пожалуйста, а по проводкам тогда так:
Получен аванс - 51/62.2- 100 000,00
Начислен НДС с аванса - 76АВ/68 - 15 254,24
Выполнены работы - 62.1/90.1 - 140 000,00
Сч.фактура на реализацию - 98 000,00
Начислен НДС - 90.3/68 - 14 949,15
Оплачены работы - 51/62.1 - 98 000,00
Зачтена часть аванса - 62.2/62.1 - 42 000,00
НДС с ав. включен в вычет - 68/76АВ - 6 406,78
Natali Kartavenko 269 баллов, г. Брянск
19 февраля 2011 в 14:05
Цитата (olga75tv):Доброе утро! Благодарю за ответ!
Посмотрите пожалуйста, а по проводкам тогда так:
Получен аванс - 51/62.2- 100 000,00
Начислен НДС с аванса - 76АВ/68 - 15 254,24
Выполнены работы - 62.1/90.1 - 140 000,00
Сч.фактура на реализацию - 98 000,00
Начислен НДС - 90.3/68 - 14 949,15
Оплачены работы - 51/62.1 - 98 000,00
Зачтена часть аванса - 62.2/62.1 - 42 000,00
НДС с ав. включен в вычет - 68/76АВ - 6 406,78


Добрый день! По моему вы потеряли сумму НДС с реализации за январь 6 406,78. Вы правильно делаете вычет с 76АВ, но ведь сумма НДС за январь (140 000,00 = 21 355,93 р.), т.е. необходима проводка 90.3/68 - 6 406, 78 р.
olga75tv (автор вопроса) 95 баллов, г. Тверь
19 февраля 2011 в 15:57
Спасибо за помощь, уважаемая Natali Kartavenko, и правда потеряла эту проводку.
Теперь все понятно, разобралась. Давно не работала с НДС, поэтому и запуталась.
Очень благодарна всем за разъяснения!
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО